五险一金，万字总结【打工人必备！！】

五险一金较复杂，政策随时间和地域有所不同，本文主要梳理少变的知识，也为理清各地五险一金提供一个思路。先简单讲解五险一金是什么，然后再一一详细介绍。最后，会以一个例子告诉你，如何计算扣完五险一金后的工资。万字长文，可收藏后再慢慢看。

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一、五险一金的前世今生

1. 五险是什么？

社会保险是指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。

社会保险，也称为五险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

社保简单分类

最准确的信息请关注官方信息：2008年以前，社会保险是由社保局管理。

2008年以后，由于社保局和劳动局合并，由人力资源和社会保障局管理。

不同城市的经济发展水平和生活成本不同，社保政策可能存在差异，如缴费比例、缴费基数、缴费年限等等，后文会以城市为例讲解。

可以关注对应城市人力资源和社会保障局（简称人社）的微信公众号、官方网站的消息，打电话（区号+12333）或直接去当地人社局询问，可查阅《社会保险法》。

2. 一金是什么？

一金即住房公积金，是指国家机关和事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业和事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，对等缴存的长期住房储蓄。

对等缴存：公司、个人按比例各付一半

住房公积金制度在2002年逐步完善，由住房公积金管理中心管理，电话咨询（区号+12345）。

租房、买房、盖房等跟房子有关的费用，退休或其他特殊情况可以取出来。

3. 社会保障卡的故事

社保卡，是由人力资源和社会保障部统一规划，各级人力资源和社会保障部门联合商业银行面向社会公众发行，具有身份凭证、信息记录、自助查询、就医结算、缴费和待遇领取、金融支付六大功能，主要应用于人力资源和社会保障领域社会管理和公共服务的集成电路（IC）卡，并可扩展应用至其他公共服务领域。

社保卡的前身是或紫或红的小册子，各个地方自己出的，不能存钱、不能转账，只有个人门诊费用信息。

社保卡一代，于1999年12月在上海首发，1999-2003年是起步阶段，各地方技术信息标准、规格类型不统一，业务单一。

社保卡二代，2004-2008年，由人社部统一标准，与商业银行合作，全国逐步统一发现，磁条承载金融功能，接触式芯片承载社保功能。2009-2016年，隐藏磁条与芯片结合，实现就医结算、缴费，领取养老金、失业金，现金存取、转账、消费等。

2017年至今，社保卡第三代，加载非接触芯片，一晃而过就能支付，可实现政务、公共、金融服务一卡通，使用了国密算法增强了安全性，能够跨省异地住院直接结算。第三代社保卡，采取自愿换发、自然过渡的原则。

三代卡不但延续了二代卡的（身份凭证功能、信息记录功能、自助查询功能、缴费和领取待遇功能、就医结算功能、金融支付功能）六大功能，后续还将支持惠民惠农补贴发放、交通出行、文化旅游等60余项政府民生其他公共服务应用功能，真正实现一卡多用、全国通用。

二、社会保险的缴纳和领取

根据《社保法》第六十条，社保缴纳的方式可分为两种

• 职工由用人单位代扣代缴

• 灵活就业人员，直接向社会保险费征收机构缴纳

• 线上缴费：

• 支付宝—>市民中心小程序—>办事大厅—>社保

• 中国人社部官网

• 广东：微信小程序的“粤省事”、“粤税通”

• 线下缴费：上当地社保官网，查询当地社保局地址

被裁员、离职的人员，补缴的方式参照上述灵活就业人员 首次缴费需要先去办理【灵活就业人员参保登记】，然后再线上缴费

1. 医疗保险

五险一金中，我认为最实用的就是医疗保险，毕竟延长退休了，生育、工伤不常遇到，失业看人看行业吧。

医疗保险制度分为城镇职工医疗保险（职工医保）、城乡居民医疗保险（居民医保）。目前绝大部分地区已经把“新型农村合作医疗”（新农合）并入城乡居民医疗保险。

无论参与哪种医疗保险制度，都不能重复参保，重复参保人员不能重复享受医保待遇。享受的优先级按照职工医保待遇、大学生身份医保待遇、常住地医保待遇。

了解医疗保险，我们从报销范围，报销比例，异地报销，缴纳的基数比例以及年限，这四个部分开始。

1.1 城镇职工医疗保险

城镇职工医疗保险的账户，分为统筹基金和个人账户，两者统称为“统账结合”。这么设计的目的，是为了“统筹基金保住院和大病，个人账户保门诊小病”。

统筹基金的网络别称，统筹账户、基金账户、公共账户 我国的医疗保险以“市级统筹”为主，即统筹的钱是市级管

城镇职工医疗保险交多少钱，看缴纳的基数和比例。不同城市的标准略有不同，可在网络或当地人社局，查询所在城市的具体基数和比例。

缴纳金额=基数 * (个人比例 + 公司/单位比例)

一般来说，基数是每月个人的税前工资。如果税前工资超过当地城市的最高基数，那就按最高基数交；如果不足当地城市的最低基数，那就按最低基数交。

个人比例一般为 2%，这部分钱归入个人账户，公司/单位比例一般为 6% ~ 15%，这部分归入统筹基金。不论是个人账户的钱还是统筹基金的钱，都由公司代缴。

1. 个人账户的钱主要用于以下场景

① 用于门诊、急诊的医疗费用

② 到定点零售药店购药的费用

③ 基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费用

④ 超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按比例由个人负担的医疗费用。当个人账户的钱不足以支付时，就需要用自己的钱

2. 统筹基金的钱主要用于以下场景

① 住院治疗的医疗费用

② 急诊抢救留观并收入住院治疗的，其住院前留观7日内的医疗费用

③ 恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用

在缴满一定医保年限后，满足退休年龄，可以申请终身医保。各城市的政策略有不同，随着退休年龄延迟，各地医保年限更改也需要花时间逐步过渡。

以广东省为例，由于各市的医保缴费年限不一致，采取逐年调整的方式，逐步统一全省职工医保累计缴费年限，从2022年7月1日起累积缴费年限到2030年1月1日，统一为男职工30年、女职工25年。具体询问所在城市社保局。

要是退休时，缴费年限不够的两种解决方案：要么按月继续缴、要么一次性补齐。

医保在哪能报销，能够报销哪些？总的来说就是：两定点、三目录。两个定点包括：定点医疗机构、定点药店。三个目录包括：医保药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施范围目录。具体目录内容可在“国务院客户端”小程序查询。各地的目录可能略有不同。

甲类目录由国家统一制定，各地不得调整 《医保药品目录》原则每两年调整一次，各省也进行相应调整

1. 医保药品目录：分为甲类和乙类。甲类目录里的药品可以全额纳入报销范围，之后按规定比例报销；乙类目录里的药品需要个人自付一定比例，剩下的部分纳入报销范围，再按规定比例报销。

减肥药、解酒药、治疗不孕不育等药品不能报销。

2. 诊疗项目目录：临床诊疗必需、安全有效、费用适宜且由物价部门制定了收费标准的诊疗项目。

挂号费、病历工本费、美容项目、整容项目等不能报销。

3. 医疗服务设施范围目录：定点医疗机构提供的，在接受诊断、治疗和护理过程中必须的服务设施。

急救车、住院陪护费、洗理费和文娱活动费等不能报销。

以广东省为例，可以在“粤医保”小程序，查看定点的医疗机构看门诊和就医，去定点的药店买《药品目录》中能报销的药。报销也直接在里面刷医保卡。异地就医也可以在里面备案。

医保报销的比例和额度，像起付线、封顶线，各城市标准不一样，具体也得查询官方网站发布信息或询问当地社保局。

1.2 城乡居民医疗保险

城乡居民医疗保险的账户原本分为“新农保”的个人账户和“居民医保”的统筹账户，在实践中，由于个人账户存在额度很小、保障不足、共济能力差等弊端，因此将个人账户并入统筹账户。目前大部分地区，城乡居民医疗保险账户只有统筹账户。

取消个人账户后，将门诊小病医疗费用纳入统筹基金支付范围

城乡居民医疗保险交多少钱？在校学生、劳动年龄内居民、老年人缴纳标准不一样，是固定的一个数。不同城市的费用略有不同，详情查询当地人社局官网、电话咨询。

城乡居民医保是一年一缴，城镇职工医保是一月一缴。城乡居民医保由居民本人缴费，其中，低保家庭、特困供养人员、特殊困难人员可以申请一定的政府财政补贴。另外，城乡居民医保即使退休了，也每年需要缴费才能享受医保，不存在终身享受一说。

城乡居民医保和城镇职工医保可以互转，有能力的灵活就业人员，也可以考虑选择城镇职工医保，需要自己缴纳两个账户的钱，交满30年，退休后可以终身享受医保。

城乡居民医保的报销内容，也是两定点、三目录。只不过报销的比例，起付线和封顶线，与城镇职工医保不一样。

1.3 异地就医报销

异地就医报销流程：

1. 使用国家医保服务平台 APP，参保人实名认证，激活医保电子卡

2. 查看就医所在地区是否开通异地就医住院直接结算服务，有哪些直接结算的“全国异地定点医疗机构”

3. 在 APP 中备案登记异地就医，通过后，用医保电子卡或者实体卡，直接去定点医疗机构就医，就可以直接结算住院医疗费用了

4. 如果异地就医的医院不在全国直接结算范围内，或因故不能进行异地就医住院直接结算的，可以选择异地就医手工报销

4.1 个人全额垫付医疗费用，保留好单据

4.2 在就医所在地的线上医保平台或医疗保险经办机构，填写《跨省异地就医医疗费用手工报销备案登记表》，可能需要异地定点医疗机构和医保经办机构盖章确认

4.3 把盖章的《手工报销备案登记表》、医疗费用单据等材料拿回参保地的人社局办理手工报销

异地就医报销的原则，执行就医所在地的医保目录，报销起付封顶线、比例、额度按照参保所在地报销。

社会医疗保险经办机构是指负责管理和实施社会医疗保险制度的机构。 其职责包括收集、管理和管理医疗保险费用，管理医疗保险基金，审核和支付医疗保险赔偿，以及对医疗机构和医生的审核和监管。 社会医疗保险经办机构主要有以下几种： 1. 省级医保局：主要负责制定本省医疗保险制度政策和规划，管理省级医疗保险基金，组织和监督市、县医保局的工作。 2. 市、县医保局：主要负责组织实施医疗保险制度，管理医疗保险基金，审核和支付医疗保险赔偿。 3. 社区卫生服务中心：负责组织和实施医疗保险管理工作，接受社会医保参保人员的咨询和投诉。 4. 其他：乡镇卫生院、村卫生室等基层医疗机构也有一定的医疗保险管理职责。

1.4 相关网站、APP、公众号、小程序推荐

国家医保服务平台：https://fuwu.nhsa.gov.cn

国家医保服务平台也有对应 APP，整合了所有城市医保定点机构方便买药看病，提供了个人医保状态查询，医疗费用明细查询，异地就医快速备案，跨省联网报销等功能。

中国医疗保险公众号

2. 养老保险

我国的养老保险体系主要有三大支柱：

1. 第一支柱：基本养老保险

2. 包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险

3. 两种基本养老保险可以互相转换

4. 第二支柱：企业年金和职工年金

5. 第三支柱：个人储蓄性养老保险和商业养老保险

五险一金中的养老保险，指的就是第一支柱基本养老保险。

了解基本养老保险，我们从缴纳人群，缴纳基数比例以及年限，领取方式，养老金继承，这三个部分开始。

2.1 城镇职工基本养老保险

城镇职工基本养老保险，实行社会统筹和个人账户相结合。

社会统筹：统筹账户，统筹养老金，基础养老金 个人账户：个人养老金，个人账户养老金 基本养老保险已经实现省级统筹 养老金：基本养老金 = (个人账户 + 统筹账户)养老金

城镇职工基本养老保险交多少，看缴纳的基数和比例。不同城市的标准略有不同，可在网络或当地人社局，查询所在城市的具体基数和比例。

缴纳金额=基数 * (个人比例 + 公司/单位比例)

一般来说，基数是每月个人的税前工资。如果税前工资超过当地城市的最高基数，那就按最高基数交；如果不足当地城市的最低基数，那就按最低基数交。个人比例一般为 8%，这部分归入个人账户，公司/单位比例一般为 10% ~ 20%，这部分归入统筹基金。不论是个人账户的钱还是统筹基金的钱，都由公司代缴。如果是灵活就业人员，想交城镇职工基本养老保险，一般交20%，个人缴纳的 8% 进入个人账户，其余进入统筹基金。

个人账户主要内容包括：姓名、性别、社会保障号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间、当地上年职工平均工资、个人当年缴费工资基数、当年缴费月数、当年记账利息及个人账户储存额情况等。个人账户记账利率不得低于银行定期存款利率，且免征收利息税。

“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划，提出延迟退休到65岁，这个可能是2025年开始渐进式延迟退休。目前，养老保险缴纳年限没有新政策，依然是缴纳15年，可以自行选择缴纳更久，退休时领取的钱更多。

城镇职工养老保险的养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金组成，领取的钱，计算如下。

(1) 基础养老金=全省（市）上年度在岗职工月平均工资 x (1 + 本人平均缴费指数) ÷ 2 x 缴费年限 x 1%

本人平均缴费指数=当年个人缴费基数 ÷ 当年社会平均缴费基数

(2) 个人账户养老金=个人账户储存余额 ÷ 计发月数

50岁	55岁	60岁
195个月	170个月	139个月

(3) 过渡性养老金，是为了1996年建立个人账户，实现统账结合的过渡，而实施的方案。计算方式，可以参考后文《广东省关于完善企业职工基本养老保险过渡性养老金计发办法》。

2.2 城乡居民基本养老保险

缴纳人群：年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城多居民，可以在户籍地参加城多居民养老保险。

城乡居民基本养老保险：新型农村合作养老保险（新农保）、城镇居民养老保险（城居保）

城乡居民养老保险按年缴费，《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》规定的标准，目前设定为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次，最高缴费档次标准原则上不超过当地灵活就业人员参加职工基本养老保险的年缴费额。除了个人缴费，还有国家补贴和有条件的地区给予的集体补助全部进入个人账户，每年也会产生利息。

城乡居民养老保险的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。当满足退休年龄和缴纳年限后，每月可以领个人账户养老金和基础养老金，当个人账户领完后，就只剩下基础养老金可以领，终身支付。

基础养老金按照中央和当地基础养老金标准计发，资金全部由当地人民政府支出，具体补贴标准各省不一样，视当地经济情况而定。

个人账户养老金=个人账户储存余额 ÷ 计发月数

50岁	55岁	60岁
195个月	170个月	139个月

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3. 失业保险

4. 工伤保险

5. 生育保险

三、住房公积金的缴纳和领取