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1，记账原则        这块跟会计相关，不清楚的同学可以先看一下笔者之前的文章《第三方支付架构设计之-账户体系》，在会计学上，需要分清楚一个概念：会计主体，简言之，就是会计信息体现或者代表谁的经济利益，代表给谁做的账。做帐的人不一定是会计主体，比如替别人做帐。在参与清算的各个主体来说，他们首先需要在央行开立清算账户或者在对应的商业银行开立结算账户，对银联的清算系统来说，银联只是帮忙央行

一，支付清算体系的简介       支付清算体系是一个国家的金融基础设施，或说公共服务。我国由央行主管此事，目前大体维持“结算-清算”二级制的支付体系。通俗地讲，银行与商户、消费者之间为结算关系，而银行之间构成清算关系，两个层次交易完成后，支付环节才算终了。清算，其实就是因跨行交易而产生的银行间债务债权进行定期净轧（比如每日），以结清因跨行交易产生的债务债权。清算更为底层，是一个平台，由央

一，      什么是第三方支付？        什么是第三方支付？相信很多人对这个名字很熟悉，不管是从各种媒体等都经常听到，可以说是耳熟能熟。但，如果非得给这个名词总结出一个概念，却发现很难准确和全面的表述清楚。不过关系不大，我们无法给出一个很准确的概念的时候，我们就列举一下实际生活中我们经常使用第三方支付的例子：支付宝，财付通，微信支付等等，这些就是我们国内目前在第三方支付市场中比较有

我们知道，第三方支付本身是不直接接触实际资金的，所有的资金流必须走银行系统进行，因此这里涉及到的实际资金流的时候就会把交易请求转接到银行系统进行，银行侧账户我们大家相对比较了解，本章暂时先放一下，后续介绍快捷支付的时候，我们会进一步详细的讨论。         本章我们重点会放在第三方自有账户体系中，大家知道，第三方支付公司都会建立自己的账户系统，比如国内主流的第三方支付公司：支付

目前实现跨行清算的系统主要有银联跨行清算系统、第三方支付系统、人行的网上支付跨行清算系统（超级网银），本文主要介绍银联的跨行清算系统。跨行清算业务与清算对象首先从业务上讲，银联的支付清算包括清分和资金划拨两个环节。清分是指对交易日志中记录的成功交易，逐笔计算交易本金及交易费用（手续费、分润等），然后按清算对象汇总扎差习惯应收或应付金额，简言之，就是搞清楚今天应该向谁

与外围系统交换数据例如信贷管理系统、财务管理系统数据归集等系统内资金清算例如通存通兑清算、批量代发代扣等内部业务处理例如结息、还息、自动转存、计提应付利息等对账相关处理例如生成第三方对账文件等为数据分析平台准备数据例如向数据平台传送数据

一、先看一下结算系统的几个抽象实体及其关系1.1 由上图可以看到，账户是核心，而账户利息设置、利率、积数等都是账户的附加属性。因此我们首先分析一下账户：账户自身包含账号、户名等信息，同时为处理方便可能直接在账户实体上放置当前余额及可用余额；账户的余额会使用单独的实体存放，每天一条记录，在余额中会包含账户实际总余

1 背景因为要准备支付相关的产品经理的面试，遂在周末找了些资料，学习了一下。然后深刻感受到支付的基础框架是多么的复杂，目前只了解了表层，其各系统之间的联系以及实现的技术还有待之后更进一步去了解。学习的资料来源：一份不知道从哪里流出的PPT《与阿里金融交流——支付宝架构与技术》，署名是支付宝（中国）网络技术有限公司，时间是2010年3月3日。地址：http://wenku.bai

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