一、出纳
1、现金存取、银行调拨单、收支单
2、票据:背书(银行)、兑付、贴现、质押、拒付
二、应付
1、采购入库单
1.1、暂估单(9月暂估1000元、11月应付发票800元)
A、单道冲回:根据采购入库单、应付单按单处理冲回
9月采购入库(暂估单): A(品号) 10 (数量) 100(单价) 1000(金额)
10月---(空)
11月应付单(发票) A(品号) 10 (数量) 80(单价) 800(金额)《同时产生单道冲回凭证(凭证金额-1000,+800)冲9月采购入库(暂估单)》
B、差额调整:根据采购入库单、应付单按差额处理
9月采购入库(暂估单): A(品号) 10 (数量) 100(单价) 1000(金额)
10月---(空)
11月应付单(发票) A(品号) 10 (数量) 80(单价) 800(金额)《同时 产生差额调整凭证(凭证金额-200)》
C、月初一次冲回:按当期会计期间批量全部处理,并且在未来来发票前后期会计期间一直延续每次生成
9月采购入库(暂估单): A(品号) 10 (数量) 100(单价) 1000(金额)《月初一次冲回凭证(金额-1000)》
10月采购入库(暂估单): A(品号) 10 (数量) 100(单价) 1000(金额) 《月初一次冲回凭证(金额-1000)》
11月应付单(发票) A(品号) 10 (数量) 80(单价) 800(金额) 《总账结账之后生成月初一次冲回凭证(金额-1000)》
2、采购发票:应收单、接收发票
3、付款单:预付单、预付冲应付、(付款单里面做核销)
4、转销单:应付转应付、预付转预付(A、B为C共同供应商、C应付款A由于A要付款B,直接由C付款B)
5、往来冲账:应付冲应收、预付冲预收
6、对账单据、分录、凭证
四、应收
1、销售出库:
确认收入规则:销售出库时确认收入
销售出库签收时确认收入
销售发票开具时确认收入
2、应收单:应收单、销售发票
3、收款单:预收单、预收冲应收、(收款单里面做核销)
4、往来冲账:应收冲应付、预收冲预付
5、转销单:应收转应收、预收转预收