加息减税后，定期存款何时转存划算

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数学不好，直觉不太对，但不知道错在哪里，欢迎指出错误 。

问题：加息后或减免利息税后，转存定期存款是否有利
获利条件：转存后多获利息>提前支取的损失
转存后多获利息=新利息-原利息
提前支取的损失=原利息-提前支取活期利息

求解：

设原定期存款提前支取日期为X
存款本金为M，存款日期T，原存期D0(按天计),新存期D1(按天计)

活期年利率i0
原存款年利率i1
转存后年利率为i2

旧利息税tax0=0.2
新利息税tax1=0

已经过去的存期Y=X-T

积数计息法：

转存为同存期的定期存款获利条件（扣除利息税）

 

原存款截止支取日获利=M*i1/360*Y*(1-tax0)
提前支取获利=M*i0/360*Y*(1-tax0)
提前支取损失=原存款获利- 提前支取获利=M*i1/360*Y*(1-tax0) - M*i0/360*Y*(1-tax0)
=M/360*(i1-i0)*(1-tax0)*Y

现存款获利=M*i2/360*(D1-Y)*(1-tax1)
原存款不支取获利=M*i1/360*(D0-Y)*(1-tax0)
转存后多获利息=现存款获利-原存款不支取获利=M*i2/360*(D1-Y)*(1-tax1) - M*i1/360*(D0-Y)*(1-tax0)
=M/360*(i2*(1-tax1)*D1-i1*(1-tax0)*D0+(i1*(1-tax0)-i2*(1-tax1))*Y)

转存后多获利息>提前支取的损失==>
M/360*(i2*(1-tax1)*D1-i1*(1-tax0)*D0+(i1*(1-tax0)-i2*(1-tax1))*Y)   >  M/360*(i1-i0)*(1-tax0)*Y  ==>

0<Y< (i2*(1-tax1)*D1-i1*(1-tax0)*D0) / ((i1-i0)*(1-tax0) - (i1*(1-tax0)-i2*(1-tax1)))==>
0<Y< (i2*(1-tax1)*D1-i1*(1-tax0)*D0) /( i2*(1-tax1) -i0 *(1-tax0))                  --------公式

当D1=D0=D,tax1=tax0,即仅利率变动

0<Y< (i2-i1)/(i2-i0)*D

=========================
获利参考
转存后多获利息 - 提前支取的损失==>
M/360*(i2*(1-tax1)*D1-i1*(1-tax0)*D0+(i1*(1-tax0)-i2*(1-tax1))*Y)  - M/360*(i1-i0)*(1-tax0)*Y  ==>
M/360 * ( i2 * ( 1 - tax1 ) * D1 - i1 * ( 1 - tax0 ) * D0 + ( i1*(1-tax0)-i2*(1-tax1) - (i1-i0)*(1-tax0) ) * Y )

=========================

参考资料

1人民币业务的利率换算公式
中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知
http://www.pbc.gov.cn/detail.asp?col=340&ID=632&keyword=%C0%FB%CF%A2
三、存贷款利率换算和计息公式

（一）人民币业务的利率换算公式为：

日利率()=年利率（%）÷

月利率(‰)=年利率（%）÷

（二）银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。

（三）积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。

（四）逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。

同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为天（闰年天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金×实际天数×日利率。

2储蓄利息计算方法。
http://www.zhengzhou.bankcomm.com/grlc/grlc1c.htm
 （一）利率
    储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%，即每百元存款定期一年利息元，月息六厘写为‰，即每千元存款一月利息元，日息一厘五毫写为1.5，即每万元存款每日利息l元角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：
 　
 年利率÷＝月利率

月利率÷=日利率

年利率÷＝日利率

（二）计息起点
    储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

（三）不计复息
    各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。

（四）存期计算规定
1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；
2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按天，每月均按天计算；
3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；
4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。

二、计算利息基本方法

    由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：

利息=本金×利率×时间

如用日利率计算，利息=本金×日利率×存款天数

如用月利率计算，利息=本金×月利率×月数

（一）计算过期天数的方法
    过期天数=(支取年-到期年)×+支取月、日数-到期月、日数

（二）计算利息的方法
1、百元基数计息法。适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。
2、积数计息法。适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。
3、利余计息法。适用于活期存折储蓄利息的计算。

3转存规定
没到期的定期储蓄，如果因加息而转存，则这笔定期存款从存款日到转存前的利息是按活期存款利息计算的。活期存款利息以支取当日挂牌公告的活期存款利率计算，而不管存款时的利率和存款期间利率的变动情况。

4利息税
http://www.gov.cn/gongbao/content/2000/content_60605.htm
http://www.gov.cn/jrzg/2007-07/21/content_692126.htm
问：利息税减征后，以前存入银行的储蓄存款的利息所得如何计税？
答：按照修订后的《实施办法》的有关规定，储蓄存款在年月日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；在年月日至年月日孳生的利息所得，按照％的比例税率征收个人所得税；年月日后孳生的利息所得，按照％的比例税率征收个人所得税。也就是说，储蓄存款利息所得应按政策调整前和调整后分时段计算，并按照不同的税率计征个人所得税。举例如下：某储户在年月1日存入年期存款，应该在年月日到期。该项存款年月日至年月日孳生的利息所得，按照％的税率计征个人所得税，而年月日至年月日孳生的利息所得，按照％的税率计征个人所得税。储户在年月日以后存入银行的储蓄存款所孳生的利息，一律按％的税率计征个人所得税。

 

5金融机构人民币存款基准利率历史数据
http://www.pbc.gov.cn/detail.asp?col=462&ID=1579