现金流

现金流

 

　　现金流是指企业的实际收款和支出。现金流入的主要组成部分来自于产品销售、股权融资和借款；而现金流出主要是营业性支出(例如工资和原料)、资本性支出(例如购买设备)和偿还贷款的本息。

 

　　现金流的计划和预测是企业成功运营和吸引外来投资的重要工作。投资商对融资企业的现金流能不能维持正常运营是很在意的，有经验的投资商在做投资决策前会认真审核企业每个月的现金流预测。

 

　　现金流一旦出现短缺，就会必然导致以下后果：

 

　　■企业家放下日常管理工作而到处去找钱催款；

 

　　■而消息万一被供应商知道，他们会马上停止赊货给企业；

 

　　■若消息被竞争对手知道，他们就会向客户宣传说这家企业不可靠。

 

　　企业即使账面盈利，也可能由于迅速的扩张而导致现金短缺，因为扩张中的企业往往采用激进的销售信用政策，采购大量的材料和设备。所以，即使企业并不是在寻求资金投入，也应该定期深入分析现金流状况。

 

　　在出于融资目的的财务预测中，最重要的就是预测现金流和资金缺口。