「 理财与风险控制｜养老系列 」交了N年的社保，退休能领多少钱

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本文主要介绍如何根据自己缴纳的社保进行将来退休养老及计算，以及定性地估计未来养老金区间以及养老金替代率水平。

本文主要针对以下问题展开

• 如何根据社保缴纳信息计算养老金？
• 是否工资越高养老金越多？
• 是否工资越高养老金替代率越高？

由于社保政策在全国各个地区各有差异，以下按照北京市的社保政策的数据进行说明。
同时，以下计算仅针对非公务员和事业单位的企业职工，包括国企民企以及外企（在不同企业缴纳的社保在计算时会通过信息系统自动合并）。

北京市从1992年10月开始实施养老保险制度。企业职工在1992年10月之后才开始缴纳养老保险，而1992年10月这个时间节点也会在养老金的计算中出现。

养老保险的设立

以1992年10月为分界线，可以划分出三个群体，一个是1992年10月之前退休的人群，称为“老人”群体；一个是1992年之后才参加工作的群体，称为“新人”群体；还有一个是1992年10月之前参加工作，1992年10月之后退休的群体，称为“中人”群体。

三个群体的养老金计算方式有所差异，中人群体由于横跨1992年10月这个时间节点，需要同时涉及老人和新人的计算方式，将1992年10月之前的工作部分用老人群体的计算方式计算，1992年10月之后的部分用新人群体的计算方式计算，二者合并就是中人群体的养老金计算结果。以下用一个中人群体的养老金计算为例，且涉及社保断缴情况，这样能够覆盖其他简单情况的养老金计算，以及引出为什么老人的退休金比新人更高的原因。

养老保险退休金的计算

给定企业员工退休时各项工龄相关以及社会薪资水平如下，且已知有三个月的社保中断记录，退休前工资为13000元：

年龄	50
性别	女
参保年月	1992-10
参加工作时间	1988-12
退休时间	2020-11
应交年度	29
视同缴费年月	3.09
实际缴费年月	28.02
趸交年月	0.00
全部缴费年月	31.11
N实98值	5.75
Z实指数	0.7358
N值（至98年6月缴费年限）	9.5
个人账户储存额	104218.08
上年全口径平均工资	106168.00

由于北京市1992年10月才开始实施养老保险制度，所以该员工尽管1988年参加工作，但是参保时间为1992年10月。

而在1992年10月之前的工龄会被计算到「视同缴费年月」一栏中，而参加社保之后实际缴纳的时间会被记入「实际缴费年月」一栏中。

则有养老金计算结果如下:

183号令办法
基础养老金	计发基数	8600.89
	计发比例	31.92
	计发金额	2745.40
个人账户养老金	计发月数	195.00
	计发金额	534.45
过渡性养老金	G视同	371.63
	G实际	419.28
	计发金额	790.91
养老金合计		4070.76
计发金额		4070.76

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由于是包含1992年之前的工作部分，所以该企业员工的养老金组成为「基础养老金」「个人账户养老金」「过渡性养老金」三个部分。

我们先算「个人账户养老金」，需要将「个人账户储存额」除以退休年龄对应的计发月数，根据2005年国发38号文，50岁、55岁和60岁对应的计发月数分别为195个月，170个月，139个月。该企业职工50岁退休，所以个人账户养老金为104218.08 / 195 = 534.45 元。

而「过渡性养老金」分为按视同缴费年限计算的过渡性养老金（G视同）与按实际缴费年限计算的过渡性养老金（G实际）两个部分。由视同缴费年限、上一年社会平均工资、Z实指数、N实98值计算得到，具体公式可以查看官方给出的参考公式，而最终实际待遇水平需要以社会保险经办机构最终核定为准。我们可以看到该企业员工的「过渡性养老金」为790.91元。

最后来看「基础养老金」的部分，基础养老金会占到整个退休工资的80%，直接决定了最终养老金的高低。基础养老金由计发基数乘以计发比例得到，计发基数等于退休当年上一年的社会月平均工资，而计发比例等于我们实际缴纳的年限，每多缴纳一年，计发比例就增加1%，该员工全部缴费年月是31.11（是31年11个月的意思，不是31.11年的意思），所以缴费年限为31.92年，所以计发比例是31.92%。

而实际上我们如果用上表的「上年全口径平均工资」除以12，得到上年每月平均月工资为8847.33元，高于计算结果中的8600.89元，原因就在于之前说的，该员工有三个月的社保断缴记录，导致计发基数变低。

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该员工最终每月能够领取基础养老金2745元，个人账户养老金534元，过渡性养老金791元，合计每月4070元。而退休前工资为13000元，所以该员工社会化退休的养老金替代率为31.3%。目前北京市的社保替代率在35%~40%之间，居于全国最高水平。

是否工资越高，养老金越多

由于社保缴纳基数设置了下限和上限，工资低于缴纳下限的按照下限缴纳，高于上限的按照上限缴纳，超过上限的部分不缴纳社保。

以2022年北京企业职工月缴纳基数上下限为例，上限为31884元，下限为5869元。如果工资高于上限，那么无论你实际工资多高，在社保眼里，你的工资都是31884元。同理，如果工资低于下限，无论你实际工资多低，在社保眼里，你的工资都是5869元。

由于缴纳基数有上限也有下限，所以退休时社保局算出来的养老金同样有上限也有下限。所以如果你期待着“我的退休前月薪10万，按照替代率30%来算，我的退休养老金就是每月3万元”，那么这个期待是要落空的。

于是我们可以再看另外一个案例，给定企业员工退休时各项工龄相关以及社会薪资水平如下，退休前工资为5800元：

年龄	60
性别	男
参保年月	1992-10
参加工作时间	1981-08
退休时间	2021-02
应交年度	30
视同缴费年月	11.02
实际缴费年月	28.05
趸交年月	0.00
全部缴费年月	39.07
N实98值	5.75
Z实指数	0.7428
N值（至98年6月缴费年限）	16.9
个人账户储存额	82114.68
上年全口径平均工资	106168.00

则可以计算出他的养老金组成如下：

183号令办法
基础养老金	计发基数	8635.57
	计发比例	39.58
	计发金额	3417.96
个人账户养老金	计发月数	139.00
	计发金额	590.75
过渡性养老金	G视同	1106.85
	G实际	423.27
	计发金额	1530.22
养老金合计		5538.93
计发金额		5538.93

可以看到该员工退休金每月5538元，而退休前工资5800元，养老金替代率为95.5%。

是否工资越高，养老金替代率越高

通过两个案例，可以看出，如果你目前的工资特别高，那将来退休金的替代率就比较低。对于现在工资5000_{6000元的男性，那么退休后养老金也是5000}6000元。由于女性比男性提前10年退休，养老金大概在3000~4000元。而如果是按上限基数交的话，退休金大约可以达到8000元的水平。

从计算公式上来看，决定我们养老金高低的是基础养老金，而基础养老金的高低主要由社会平均工资决定；另外养老金替代率是养老金和退休前工资的比值，相当于社会平均工资和你个人退休前工资的比值，所以如果个人工资比社会平均工资高得越多，养老金替代率越低。个人工资比社会平均工资低得越多，那么养老金替代率就越高。

延伸知识点：社保出现断缴，缴纳时间如何计算

举例，某企业员工2020年退休，当时有三年社保断缴记录，则原本计算计发基数应该采用2020年上一年，即2019年的社会平均工资，但是因为三年断缴，需要往前平移3年，即使用2016年的社会平均工资计算计发基数。

同时如果出现断缴会导致实际缴费工资指数（即，Z实指数）降低，进而影响计发基数。

社保断缴基本无法补交，所以比起断缴，个人按照最低基数缴纳更有利于退休金的领取。同时，退休之后如果要继续享受医保待遇，需要医保缴纳年限满足标准，而尽管养老保险不能补缴，但是医疗保险可以一次性或者分年份补缴。

延伸知识点：如何缴纳社保有利于提高退休金

如果是企业缴纳，最好是按照实际工资缴纳。我们缴纳的社保企业缴纳部分占80%，剩余20%从个人工资中扣除。而企业缴纳的部分会进入国家统筹账户，而基础养老金来自于国家统筹账户，所以按照实际工资缴纳，而不是按照低于实际工资的基数缴纳，个人账户养老金和基础养老金都会增加。

个人缴纳的情况，按照规定的最低基数缴纳即可。

延伸知识点：是否缴纳养老保险满15年之后就可以停止缴纳养老保险

由于养老保险和医疗保险是社会保险的共同组成部分，需要同时缴纳。如果停止缴纳养老保险将导致医疗保险也停止缴纳，而鉴于医疗保险的重要性，即使养老保险缴纳满15年，也应该缴纳社保。

没有养老保险的情况下，可能只是生活拮据需要将就着生活。而没有社会医保的情况下，进入老年容易生病的阶段，一旦发生疾病，对生活的影响将是破坏性甚至毁灭性的。社会医保的存在相当于救命稻草，尽管医保个人账户额度为零，但是每年住院统筹账户仍然能有50万的报销额度。

延伸知识点：档案丢失会是否会影响退休金

会。退休金的计算需要查看档案，其中会涉及退休金计算中的增加项和减少项，比如“老人群体”的视同缴费年限就是只能通过查询档案得到的，将根据是否服兵役作为工龄增加项，是否办理过失业作为减少项，是否有过公务员的经历等等。

如果档案丢失，则退休金计算完全依照社保实际缴纳年限，不会有增加项和减少项。

延伸知识点：为什么老人比新人的退休金更高

其中一个原因是因为计算方法不同。老人的退休金是使用原2号令计算的，而新人使用的是183号令计算的。

另外，我们会看到，在1992年个人缴纳养老保险之前的视同实缴年限，在计算基础养老金的时候纳入了计算，而在过渡养老金中也纳入了计算，使得计算出来的总和会更高。

对于过渡性养老金，全国各地的政策并不一致，具体根据在哪个城市退休就采用当地计算方式来计算。

延伸知识点：同时在两地缴纳社保，退休时如果计算

两地缴纳社保，退休时按其中一个地方计算，取决于具体选择其中的哪个地区退休。退休时两地社保需要合并，合并的时候需要作废另一个城市的社保。其中社保缴纳的个人部分将一次性退还到个人指定的银行卡上，企业缴纳的部分进入国家统筹账户不作退还。

对于退休前转移到高收入城市缴纳社保并在该城市退休的做法，需要参考当地退休标准。以北京为例，在北京退休要求在当地缴纳社保10年以上，外地的社保转移到北京与北京社保合并之后，累计女性医疗保险需要20年以上，养老保险15年以上，而男性要求医疗保险缴纳25年以上，养老保险15年以上，满足条件的可以在北京市办理退休。

延伸知识点：养老保险没有缴纳达到15年能否退休

如果是社保临时户（即，不在参保人户籍所在地参保且未满15年），则不允许退休，个人账户部分的金额一次性退还。如果是非临时户则可以选择延迟办理退休，继续缴纳养老保险达到15年后办理退休手续并开始领取养老金。

延伸知识点：失业金领取是否会影响退休金

失业金的领取主要影响到社保缴费年限，进而影响到退休金的领取额度。

领取失业金代表处于失业状态，而缴纳社保代表处于在职状态，所以领取失业金的期间不能缴纳社保，即使通过各种方法缴纳了社保，计算时也会作废，视为没有缴纳社保。

如果不希望领取失业金期间缴纳的社保作废，可以选择退还失业金。但是退还失业金的难度远远远远高过领取失业金的难度，所以领取失业金需要慎重。

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