(1)创建一个生产订单CO01
BOM、工序(工艺路线)
BOM:确定生产订单的材料成本;
工艺路线:确定人工、间接费用;
如果部分完工
总成本 = 材料成本 + 人工 + 间接费用 =完工产成品成本 + 期末在产品成本
如果全部完工:
总成本 = 材料成本 + 人工 + 间接费用 —完工产成品成本 = 生产成本差异
(2)领料MB1A
Dr:生产成本—直接材料成本
Cr:原材料
(3)确认人工成本CO11N
Dr:生产成本—直接人工成本
Cr:应付职工薪酬
(3)确认间接费用CO11N
未分摊前:
Dr:制造费用
Cr:水电费
折旧费用等
分摊后:
Dr:生产成本—制造费用
Cr:制造费用
(4)部分完工产成品入库MB31
Dr:库存商品
Cr:生产成本—直接材料成本
生产成本—直接人工成本
生产成本—制造费用
剩下的“生产成本”余额计入在产品余额KKAX,报表上列报在“存货”
(5)100%完工MB31
Dr:库存商品
Cr:生产成本—直接材料成本
生产成本—直接人工成本
生产成本—制造费用
如果有差异,应计入生产成本差异科目KKS2。