最近在做公司的跨境电商系统,涉及到跨境的税费计算问题,网上有一个回答转摘如下:
问:
价格打包后涉及到的问题:
(1)某商品打包(打包价中已经包含运费、税费、商品售价等)展示给用户的打包价为119,这时候我们推送海关的订单接口中商品单价、运费、税费分别怎么推?你们之前的合作商家有没有这样的例子,他们怎么处理的?是在商品上维护售价、运费成本、税费成本么?还是有别方法?
是直接推 商品单价119,运费0,税费0么? 这样的话,化妆品类目中关税税率是50%,那么这个商品售价是必须要有税费的。
(2)海关订单接口中的商品单价是否必须与备案时的单价一致?
(3)某订单中仅包含1个商品,商品单价为120,税率50%,订单推送时,订单商品总额推送为120,运费为0,税费推送50(实际为60)是否会有问题?必须完全一致的话,涉及小数点四舍五入的,上下可以接受多大的浮动?
(4)支付单报关接口中的报关金额为200,推送给海关的订单商品总额为100,运费0,税费0,(即报关金额远大于订单商品金额)这种情况是否允许?允许的话,最大允许的差额是多少?
(5)有些保税仓海关允许商家设置国内杂费(这部分金额不计入计税基础),广州和香港可以么?你们合作的商家是否有这种情况?具体怎么操作的?
答:
如果你是做电商平台,那么:
推三单数据,肯定是要找一家做仓储、推单清关业务的仓储物流服务商,找他们咨询这方面的事情可能更快一些电商订单数据清关,需要做几个事情:
1.跟支付企业对接报关接口
2.跟海关对接 电子订单的数据(可能是报文也可能是接口,你得先搞明白海关的接口需要的是什么数据?这个不清楚的话,可以找仓储物流服务商来咨询,他们很清楚的。)
3.跟仓储物流服务商对接(提供第三方仓储物流服务,他们推送物流单、进口清单,需要电商企业帮助提供一些信息)
嗯,结合你的问题来说实际情况(因为各地情况不同,我拿最近接触的深圳海关报文来举个例子)
Q1:某商品打包(打包价中已经包含运费、税费、商品售价等)展示给用户的打包价为119,这时候我们推送海关的订单接口中商品单价、运费、税费分别怎么推?你们之前的合作商家有没有这样的例子,他们怎么处理的?是在商品上维护售价、运费成本、税费成本么?还是有别方法?
1.税费计算规则
是根据sku折扣价格(此价格得包含优惠券价格、均摊运费等,因为运费、优惠券、积分,都是要缴纳税款的;但是普通的商品打折,优惠部分不用缴纳税款)*数量*该品类税率(具体税率:
上海关总署找正面清单看下,或者去各大电商平台看下,大部分的品类税率数据都有:
京东:
http://www.jd.hk/service/taxrate.html
网易考拉:
2.税费计算举例说明:假如某sku总价119(商品备案价格是120块,优惠券减免20块,商品折扣是20块,税x块,运费8块)
计算税费的sku售价:120 - 20(商品折扣) =100元
运费是8块
税率10%
税费 = (100+8)*数量*10%。这个金额就是实际此sku的税费。
推给海关的报文数据,税费也是以此金额为准。
3.税费收取方式
如果你足够细心,一般会看到各大平台写的是:平台代收代缴跨境电商综合税。
用户下单 -> 税费包含在支付金额内 -> 平台收取 ->每到一个税费帐期(一般是一个月),平台去仓储物流服务商结算(每笔订单需缴纳的税款,很清楚,是以推三单的数据为准,)
当然,有一种商家包税的活动,这部分你就理解为是商家优惠活动吧,只是消费者不掏税费了,实际上是商家自己把税费交给平台,平台再去缴给海关
Q2:海关订单接口中的商品单价是否必须与备案时的单价一致?
提出这个问题,我个人觉得,是题主不太清楚:海关对接接口具体的字段,指的是什么。
1.海关文档的描述确实不够清楚,
2.各地海关推单数据也有差异
最好的办法,依旧是找仓储物流服务商去咨询。(这可比你发帖等回复要快得多)
以某海关系统为例:
在商品备案阶段(商品售卖前需要先去国检、海关系统里做商品、企业备案),会有一个默认的备案价格A。
一般来说,只要你打折促销后推过去的商品售价符合B: (A-B)/A < 30%(价格在备案价基础上,波动范围不超过30%),一般都是符合条件的
如果超出30%,会转到人工去审核,海关如果觉得电商又问题,会要求你提供被质疑订单的人工说明,提交给海关(这些事情,可以具体问下对接的仓储物流服务商,他们有关务部门专门做这个)
Q3:某订单中仅包含1个商品,商品单价为120,税率50%,订单推送时,订单商品总额推送为120,运费为0,税费推送50(实际为60)是否会有问题?必须完全一致的话,涉及小数点四舍五入的,上下可以接受多大的浮动?
真的你要好好看看文档了。
给海关推送数据,不是这么推送的,
看到了吗? 订单数据有以下字段:
- taxtotal 税费字段,
- 按照上面写的Q1的公式计算出来,把那个金额填写在这里就可以(金额是四舍五入没错)
- 具体是50还是60,Q1应该说的比较明白了,(具体在于,你那个商品单价,到底是什么价格?如果是售价,那么使用的优惠活动是什么?优惠券、积分需要计算税费,其他不用,折扣一般不要太大,否则要转人工,具体看Q2),如果还是看不懂,可以私信我。
- discount 折扣金额
- 这里就是我们说的,优惠券、积分的优惠金额了,这部分金额也是要算税的。
- 你说的上下浮动,我没看明白具体指的是什么,总之:海关就关注有没有偷税漏税之类的行为:
- 税费计算是否有误?
- 实际支付金额,是否和支付企业的支付单一致?
- 是否折扣过低,需要人工介入核实。
Q4:支付单报关接口中的报关金额为200,推送给海关的订单商品总额为100,运费0,税费0,(即报关金额远大于订单商品金额)这种情况是否允许?允许的话,最大允许的差额是多少?
这个主要涉及到2点:
1.海关是否允许
2.支付企业是否支持
其实,如果你关注下主流支付渠道的报关接口文档,相信完全可以解决你的问题。
做电商的话,我就默认你是了解拆单的。
报关也是一样的,支持分拆去报关。
我拿支付宝的报关接口举例
假如你现在支付了1000块,3个商品:
商品A (价值300块)- 香港发货 (广州海关报关)
商品B (价值500块)- 深圳保税仓
商品C (价值200块) - 杭州保税仓发货
很显然,这3个商品,需要分别对接 广州海关、深圳海关、杭州海关(部分可能涉及到地方海关、及海关总署,这里不细说)
那么就需要分拆了。虽然只支付了一个交易流水号1000块,也只有一个订单号0000001\一笔交易流水号2017112110000001。
但是你可以分拆成3个子订单(0000001-a 0000001-b 0000001-c)。
分别报关,且报关金额,与报关商品的价值一致(分别是300、500、200),但是对应同一笔交易流水号2017112110000001.
多次报关的报关金额累加,不超过原来实际支付流水的1000块,就可以了。
Q5:有些保税仓海关允许商家设置国内杂费(这部分金额不计入计税基础),广州和香港可以么?你们合作的商家是否有这种情况?具体怎么操作的?
这个问题,还是看文档,找仓储物流服务商问。各个地方海关的规定都不一样,也许深圳支持的,广州就不行了。
香港发货的话,走的是bc海外直邮,这个也是要看发货渠道,是到什么地方报关?广州?佛山?还是深圳?
跨境之所以门槛高,也是在这个地方。
嗯,综上吧,在回答中也强调了很多次,
题主你最好先做好以下几个事情:
1.明确你们要对接的海关
2.找到这个地方海关的对接接口文档,把每个字段都看清楚、搞明白
3.不懂的东西,找你们要对接的仓储物流服务商去问
嗯,当然,如觉得文中描述不清晰的东西,可以私信我,我看到会回复你的。
祝好