【原创】我所认识的银行业务之旅（票据篇）

I am a slow walker, but I never walk backwards. (Abraham Lincoln, American president)

票据做为企业间交易的中间媒介，解决了一个重大问题，即两个互不认识的企业之间的信用问题；比如生产企业要从供应商手里买入一批原材料，他和供应商不在一个地方，先付款还是先发货呢？没有信用作为凭证谁都不会先行动，否则就有可能发送退货或退款的信用危机。这个时候票据发明出来了，它的产生完全是为解决交易者之间的信用问题。如上例子中在生产企业和供应商达成买卖协议后，收获生产企业和供应商去银行开一张承兑汇票，银行根据生产企业的资质、存款、信用等信息承诺在到期日，由生产企业付款给供应商的一张信用凭证，上面附有如下信息：

从图上可以看到，票据主要包括的信息有：
1、票号：在票据的右上角。票号包括四位小票号（图中是G A 0 1）和八位主票号（图中是00145034）。四位小票号包含这承兑行性质、票据的印刷厂家等一些信息，开发人员不需要了解这些对应关系。同一个银行签发的票据不会存在票号重复的现象，但不同银行签发的票据的票号可能完全一样，但也极少出现，所以在票据系统中，票号不能作为主键或唯一键。
承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，就是签发人一个是银行，一个是企业；我这里只介绍银行，企业也差不多。以前是用纸质的票据多简称纸票，现在都用的是电子的简称电票；整个票据系统就是围绕票的产生、流转、管理等全生命周期的过程。
2、出票日：出票日即票据签发日，也就是该票据开立的日期。
3、出票人全称：如果是银票，出票人就是向承兑银行申请签发票据的企业；如果是商票，出票人就是承兑人（承兑企业）。
4、出票人账号：出票人的开户账号。
5、付款行全称：汇票到期后负责向票据的托收人兑付款项的银行。如果是银票，付款行一般就是承兑行，如果是商票，付款行是出票人的开户行。
6、收款人信息：包括全称，账号，开户银行。收款人仅是票面信息，在票据系统中仅需要对其进行记录，不需要任何处理。出票人在开出票据之后，需要通过背书转让的方式将票据的所有权转让给收款人。
7、票面金额：即票据的面值，一般在数万到一千万元人民币之间，有极少数的票面金额超过一千万。
8、汇票到期日：即承兑人承诺的兑付款项的日期。票据的出票日和到期日之间不能超过6个月的期限。注意，6个月不是180天，因为存在大小月的情况，票据的最长期限可能有184天。在票据系统中输入票据信息的时候，需要对票据期限进行判断。
9、承兑协议号：指出票人跟承兑行之间为签发票据而签订的协议的编号。
10、付款行行号：地址。付款行的信息。图中行号是五位的联行行号，现在越来越多地使用十二位的大额支付行号。
11、其他信息：从图上可以看到票面上还有出票人和承兑人的印章，票据的背面还有背书信息。
随着互联网的普及，纸票在流通和保管的缺点日益突出，2018年票交所的建立是电票进一步普及，现在基本都用电票来交易了，纸票很少用了，只是历史遗留问题。我这里将的票据也基本上指的是电票。
票据流转全图如下：

票据签发
票据签发，有时称为承兑，指出票人在其开户行开立（或者自己签发）票据，是产生票据的过程。
假设有两个企业（企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银行（银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票据签发。
如果票据是企业A自己签发的，这张票据就是商业承兑汇票，此时的企业A既是出票人，也是票面承兑人，票据到期时，由企业A负责兑付（收到票据托收人寄来的票据后，按照票面金额将款项划给托收人）。如果票据是企业A的开户行（即银行A）签发的，这张票据就是银行承兑汇票，企业A就是出票人，银行A就是承兑行，票据到期时，由银行A负责兑付。
背书转让
票据签发后，企业A通过背书转让的方式将票据的所有权转给企业B。背书转让即在票据实物的背面加盖背书人（企业A）和被背书人（企业B）的公章，完成票据的所有权从背书人转移到被背书人的过程。
背书转让可以多次进行，假设企业B跟企业C之间发生了交易，那么企业B可以通过背书转让的方式将票据的所有权转让给企业C。
贴现
票据对于其持有人企业C来说，相当于一种期限比较长的期票（支票的一种，必须过了一定期限才能兑现）。企业C可以持有该票到票面的到期日的前几天向票据的承兑人（企业A或银行A）发出托收，从而收回款项；也可以将票据卖给某家银行（银行B），从而提前获得票款（要损失一定的利息），这个过程就叫做贴现（我们知道，房产投资人将房产卖掉收回现金叫变现，从银行提取现金叫提现，所以企业将票据卖给银行从而获得现金的过程就叫做贴现）。
当然，由于贴现对于持票企业来说相当于提前获得了款项，所以企业需要按照约定好的利率支付给买入银行一定的利息。

利息=票面金额*日利率*贴现期限
贴现期限=计息到期日 – 贴现日 （以天为单位）
企业所得款项=票面金额 – 利息

贴现有时又称为直贴，以区别于转贴现。
委托收款
委托收款简称托收，是指票据的持有人（比如企业C或者银行B）在票据到期日的前几天，将票据寄到承兑行（银行A）或者承兑企业（企业A），并将票款收回的过程。有时即使是商票，也要将票据寄到承兑企业的开户行。
由于票据的持有人和承兑人绝大多数情况下并不在同一个城市，需要以邮寄方式将票据实物发到承兑人，所以托收相对于票面到期日一般有十余天的提前量。
承兑人在接到票据持有人发来的票据实物后，将款项划给托收人的过程叫做解付（或兑付）。解付之后，票据的生命结束，不能再进行流转。
转贴现和再贴现
对于银行B来说，对其所持有的票据也有两种处理方式，一种是等待票面到期日向承兑人发出托收收回款项，另一种是将票据转卖给其他银行（银行C）从而立即获得资金，这后一种处理方式对银行B来说就是转贴现卖出，对银行C来说就是转贴现买入。
跟贴现一样，转贴现中票据的持有人也需要向买入行支付一定的利息。
如果买入银行（银行C）是中国人民银行的分支机构，则称为再贴现，以区分于商业银行之间的转贴现。
如果银行B只将票据转卖给银行C一段时间，并约定在票面到期日之前的某个日期重新将票据买回，这种方式叫回购式转贴现，对银行B来说，称为卖出回购式转贴现（有时简称正回购或卖出回购），对银行C来说称为买入返售式转贴现（有时简称买入反售或逆回购）。如果银行B将票据转卖给银行C之后，票据的所有权归银行C，银行B不再买回，这种转贴现对银行B来说叫卖断式转贴现，对银行C来说叫买断式转贴现。
此外转贴现方式还有双向买断、双向卖断，双向买断到期卖断，双向卖断到期买入等，以后再详细说明。
回购到期
以回购方式买入或卖出的票据，在约定的到期日还需要将票据卖给对方行或者从对方行买回，这个过程就是回购到期处理。

转贴现和再贴现的区别是交易对手不同，转贴现的交易对手是商业银行，再贴现的交易对手是人行。
票据买入分为：直贴、转贴现买入
票据卖出分为：卖断式转贴现、卖出回购式转贴现、卖断式再贴现、卖出回购式再贴现、双向卖断式转贴现、双向买断到期卖断

直贴的业务流程：

转贴现买入：
一般意义上的转贴现，其实包含两种情况，根据交易方向的不同，分为转贴现买入和转贴现卖出，转贴现买入是指其他银行持其已贴现的未到期汇票向本行贴现, 转贴现卖出是指本行持已贴现的未到期汇票向他行贴现。
转贴现买入分为：买断式转贴现、买入返售式转贴现（买入回购式转贴现或者逆回购）、双向买断式转贴现买入、双向卖断到期买入
转贴现买入的业务流程：

票据卖出：是指将本行持有的未到期票据转给其他银行，支付一定的利息（转卖利息支出），获得实收金额（票面金额-转卖利息支出）的过程。
票据卖出根据是否转移票据权利人可分为卖断式和卖出回购式，按照交易对手性质（票据的买入行是否是人民银行的分支机构）可以分为转贴现和再贴现，综合起来，票据转卖方式可以分为六种：卖断式转贴现，卖出回购式转贴现，卖断式再贴现，卖出回购式再贴现，双向卖断式转贴现，双向买断到期卖断。
票据卖出的业务流程：

卖断式转贴现是指将本行持有的已贴现未到期票据转给其他银行，票据的权利人转给了转卖对方行。卖断后的票据，对本行来说，其生命周期就结束了，票据不能再参与其他流转，我们将这种票据状态称为卖断销账。
卖出回购式转贴现是指本行将持有的已贴现的但尚未到期的汇票以不改变票据权利人的方式暂时转出，并在在双方约定的票据回购日购回汇票的过程。
卖断式再贴现：跟卖断式转贴现一样，唯一的区别是转卖对方行是否为人民银行的分支机构。卖断式再贴现很少发生。
卖出回购式再贴现：跟卖出回购式转贴现一样，唯一的区别是转卖对方行是否为人民银行的分支机构。卖出回购式再贴现很少发生。
双向卖断式转贴现：有时简称双卖断，即我行将已贴现未到期的票据以卖断方式转卖给其他行，并与转卖对方行约定在一定日期（这个日期叫双向卖断到期日）再以买断方式购回。这种方式以舍弃一段时间的利息为成本，变相满足了银行调整信贷规模的要求。
双向卖断计算利息的方式跟卖断式转贴现一样，是以票面到期日而不是双向卖断到期日为依据。
双向买断到期卖断：是指以双向买断方式买入的票据，到了双向买断到期日再将票据卖断给对方行的过程，这种卖出是以当时的买入批次为准，不能将拆开或者合并处理。
几个日期的关系
介绍完转卖业务之后，我们又接触到了几个日期：
转卖日：即转卖业务的起息日，一定大于或等于贴现日并且小于票面到期日，如果是买入返售（或者双向买断）买进来的票据，转卖日要小于买入的回购到期日（或者双向买断到期日）。
回购到期日：即回购式卖出业务双方约定购回的日期，回购到期日一定大于转卖日而小于票面到期日，如果是买入返售（或者双向买断）买进来的票据，转卖回购到期日要小于等于买入返售回购到期日（或者双向买断到期日）。
转卖计息到期日：指转卖业务的计算利息的到期日，对卖断（或双向卖断）来说，转卖计息到期日是在票面到期日的基础上加调整天数得到，对于回购式转卖，转卖计息到期日就是转卖回购到期日，与顺延方式无关。

系统内和系统外：跟转贴现买入一样，转贴现卖出也分系统内和系统外，转卖业务中的系统内外的判断依据是转卖对方行。如果转卖的对方行（票据的买入行）是本系统的（即同属于一个一级法人），则称为系统内，否则称为系统外。
追索是指票据持票人在依照票据法的规定请求付款人承兑或者付款而被拒绝后向他的前手（出票人、背书人、保证人、承兑人以及其它票据债务人）要求偿还票据金额、利息和相关费用的行为。
到期处理包括三种业务，分别是卖出回购式转（再）贴现到期，买入返售式转贴现到期和托收收回。
票据销账方式：票据买入之后，最终只可能有三个去向（除去逾期垫款等极端罕见的情况），分别是转贴现卖断、买入返售到期还票和托收收回，做了这三种票据的状态分别叫卖断销账、买入返售到期还票销账和收回销账。对本行来说，票据一经销账，其生命周期就结束了（卖断被追索的情况除外），不能再参与任何流转。
授信：所谓授信，就是根据客户的规模、信用等级以及其他资质等信息，预先为客户分配一定的额度（即授信额度，分配额度这个工作一般属于信贷系统），并控制客户的贴现或者承兑的票据余额之和不得超过这个额度。
授权：此处所说的授权不是票据系统中的权限的分配，而是上级机构对下级机构的业务经营方面的一些控制，如机构的可经营产品，利率范围，机构贴现限额等，其作用是通过对下级机构经办业务的限制，降低业务风险。
附录：思维导图：github地址为：https://github.com/duanyd/XmindOfBankBusiness