作者:Roxy(网名)
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成本中心通常用来归集部门发生的费用,而内部订单通常用来归集某个专项的费用支出,这个专项可以是公司的一个建设项目,一个科研项目,甚至一次员工活动等,通常这个专项是跨成本中心的。
若使用了IM (Investment Management) 投资管理模块,投资型内部订单常与拨款请求相联系——拨款请求组件用于投资管理的计划和决策阶段,类似于采购请求,在投资被实际执行之前,代表投资的意愿和发展的思路。一旦拨款请求被批准,其信息将自动传入投资措施中相关的项目或订单,用于实际执行。
具体投资管理及拨款请求操作和配置见后续文档。
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内部订单配置
1. Define Order Types定义订单类型:KOT2
01 | 内部订单(Tcode:KO01) |
04 | 成本控制生产订单(Tcode:KKF1,只核算成本,可不建立BOM和工艺路线) |
05 | 生产成本归集器(Tcode:KKF6N,通常根据生产版本建立,常见于REM重复制造) |
10 | PP生产订单(Tcode:CO01,要求相关产品建立有BOM和工艺路线) |
30 | 维护订单(Tcode:IW31,设备维修工单) |
40 | 流程订单(Tcode:COR1,流水线型生产订单如化妆品,一般要求建有配方) |
订单种类(order category)如上图右侧,内部订单的order category为01,在内部订单下,又细分许多订单类型order type(左1列)
“Release immediately”勾上的作用:对前台来说是可以把内部订单在建立的时候(KO01控制数据tab) 自动切换到下达状态,否则还要多走一部激活/批准
Model Order 中的字段比如Investment profile决定了该订单类型的订单在创建时的默认值。
上面标绿按钮:
把下面几步定义的各种参数文件关联到订单上。
2. Maintain Number Ranges for Orders维护订单的号码范围:KONK
3. Define Investment profile定义投资参数文件:OITA (IM模块)
如果选Line item settlement and list of origins,内部订单的结算规则不会有Amount字段,即不能按指定金额结算。
4. Define Allocation Structures, Source Structures and Settlement profile定义分配结构、源结构和结算参数文件:OKOA
如果”By cost element”勾上表明结算时以FI计费用的实际科目(初级成本要素)来结算。
5. Planning profile计划参数文件:OKOS
6. Budget profile预算参数文件:OKOB
Time Frame - Past: 1 Future: 5表示能做预算的范围从去年开始到将来的5年(如今是2014年,则可以做2013-2019年的),只能按年做预算,不能按月做预算。
Start指预算的开始年度,如不填写默认为当前年度
Total values总值控制,可以跨年度
Annual values年度预算控制,不可以跨年度
Decimal places定义的小数位数,默认为2位
要想能按月做预算,要FM模块的EHP4版本,即菜单System>>status, 点component version边的查看按钮,SAP_APPL release和预算模块EA-xx要是604(6.04版本)才行
7. Define Authorization Keys for Status Management:BS52
8. Define User Status Profile 用户状态文件:OK02
9. Define Order Layouts
路径:SPRO>>Controlling>>Internal Orders>>Order Master Data>>Screen Layout
10. 预算预警的控制(预算容差限制):OKOC/ SM30 –V_TBPFD_O
路径:SPRO>>controlling>>internal orders>>Budgeting and Availability Control>>Define tolerance limits for availability control
Prof.填预算参数文件
Usagein %列表示花费达到预算的百分之多少,Act.列是对应的行动à1-A%过账时有warning: item XXX order XXXXX budget almost exhausted;2-B%过账时有warning,同时发邮件给负责人(前台菜单第三个钮SAP Business Workplace,看inbox中有budget control order的邮件);3-C%过账时出error: Item XXX Order XXXXX budget exceeded,不能继续记账。(>A%时有Warning,正好等于时没有)
11. 预算凭证的号码范围:OK11
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创建/更改/显示内部订单:KO01/KO02/KO03
• 费用统计时,Object Class(对象类)成本中心一般选Overhead(间接费用);投资型内部订单选investment
• 控制数据tab, status区域:创建卡片之后不能马上用,要有上级审查,点“批准”/release按钮,保存——在标准系统中设置了四种系统状态:创建,批准,技术性完成和关闭。每个系统状态只允许某些特定的业务,比如:你不能够在订单创建阶段对它进行实际成本过帐。
User status对应用户状态文件。
• Settlement rule结算规则按钮:结算时的分配规则,【例1】要把费用结算到两个成本中心(类:CTR成本中心)——成本中心A和成本中心B(settlement receiver结算接收方:A,B),按2:8的比例(%:20,80),【例2】如上图在建工程的对应的内部订单,第一行AUC为自动生成,记到内部订单上的费用在每月结算时会结转到在建工程903283中,当在建工程完工时,手动创建第二行FUL,则结算时会把903283结转到固定资产222708中。
结算规则的类(category列):可选项由OKOA结算文件的“有效接收方”区域决定,optional的会在KO02的Category列里可选,not allowed的就不会在选项中。
如果不是100%结算而是按照“Amount”中的金额来结算,要注意最后很可能本地货币和集团货币会有差异,金额是按照CO控制范围货币的金额。
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创建/更改/显示内部订单组:KOH1/KOH2/KOH3
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更改/显示/激活内部订单预算:KO22/KO23/KO30
内部订单与成本中心的区别:内部订单可以做预算,成本中心不能做预算——CO中唯一可以做预算的地方
2017年还剩86503 –66464 = 20039的预算
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Activate Open-Item Management in Order Types激活订单类型的承诺管理:KOAO
承诺认定了所请求或订购的物料和劳务将来要发生的费用。因此,承诺代表了将来某时要发生的费用的资金预备。承诺管理可使您准确地记录和分析这些资金。
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Define Default Cost Elements for Down Payments定义预付款的默认成本要素:OKEP
此处定义无采购订单的预付款过账时使用的成本/收入要素。
对于有采购订单的预付款,SAP使用采购订单成本要素。
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(投资型)内部订单
投资订单用于监视在固定资产生产过程中发生的成本——Object Class为Investment 投资
内部订单能详细记录工程建设项目中发生的设备安装、工程材料、施工费、管理费、待摊支出等,有利于进行明细项目的核算和分析
1. 配置在建工程的资产类及总账科目等
参见固定资产配置文档。资产类的设置中应选Investment Measure
2. 创建在建工程资产卡片:AS01
主数据中填入内部订单号
3. 记录各项费用
将各项费用计以8开头的表外科目对应的明细科目内,填写对应的内部订单,如果有按照成本中心核算的需求,还可以指定对应的成本中心,这样核算的优点是可以实现多维度的分析。
会计分录:
借:工程物资——专用材料/设备贷:银行存款/应付账款
借:其它费用
4. 单一/批量内部订单结算:KO88/KO8G
未完工时会计分录:
借:在建工程(903283-0) 贷:工程物资/材料/设备/各项费用
完工后转固定资产会计分录:
借:固定资产(222708-0) 贷:在建工程(903283-0)
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(费用型)重估订单价格
起到事前计划(根据以往数据、平均值等,差距不会很大),事中控制,事后核算的作用
预估单价X实际数量=预估花费10X1000=10000,3X800=2400
实际花费÷实际数量=实际单价 11000÷1000=11,2600÷800=3.25
【例】公司要开一场展会(内部订单A), 要用到人工(作业类型B)和水(作业类型C),预估某部门(成本中心D)的人工是10元/小时,水是3元/立方;展会进行中查看,用了人工700小时,水500立方,算出预估花费是工资7000元,水费1500元;结束后核算:人工1000小时,水800立方,实际支付了工资11000元,水费2600元,算出实际单价为人工11元/小时,水3.25元/立方。
1. KO01定义内部订单A100300 并激活
Object Class为Overhead
2. KL01定义作业类型B1233和作业类型C 1234
3. KS01定义成本中心D6_1210
4. KP26定义部门的预估单价
作业类型B的variable price填10,作业类型C的填3
5. KB21N分配实际数量——可随着展会进度多次分配
由于是部门(成本中心D)派人/水去展会(内部订单A),因此Scrn variant选Order, Send. CCtr填成本中心D,Rec. Order填内部订单A,SAty Typ填作业类型B、C,Total Quantity填1000、800
6. 看成本中心、内部订单报表
Cost element: KL03作业类型B和C对应的cost element,成本中心D贷方,内部订单A借方,金额为预估费用10X1000=10000,3X800=2400
7. OKES定义分割结构,OKEW将分割结构分配给成本中心D——只有一个作业类型时可跳过此步
OKES新建Splittingstructure, 进入Assignments层次——Assgnmnt列填序号1、2,text填人工和水,选一个splitting rule(下方区域,method是activity quantity的rule),进入Selection for assignment层次——点new entry, cost element from value填实际的人工费用科目 481000,activity type fromvalue填作业类型B,水同理填水费科目481001和作业类型C。至此,把费用科目归集到对应的作业类型中。
OKEW勾上成本中心D,选中Splitting structure,点Assign按钮。如果不分配的话会造成KSS2时control costs就不会是11000和2600,而是都为(11000+2600)/2=6800
8. FB01输入实际费用
工资科目用上一步中的481000,水费用上一步中的481001,金额为实际费用11000,2600,记到成本中心D
9. KSS2把费用分配给作业类型
作业类型B的control costs为11000,作业类型C的control costs为2600
10. KSII重估作业类型价格——实际花费÷实际数量算出实际单价11和3.25
新建一个cost center group里面只有成本中心D即可,填到cost center group区域。
11. KSBT查看成本中心里的作业类型单价- 计划、实际值都有
12. MFN1重估订单价格——也可随着展会进度做多次
做MFN1之前cost center报表中实际费用(481000, 481001 Debit) 与预估费用(615001, 615002 Credit) 间有差异Over/under absorption1200元,这1200元要重新分到订单A中去àMFN1之后差异就没了
Detail list勾上,next list level钮就会看到重估的1000+200
13. 看成本中心、内部订单报表: 之前的差异平掉了
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(费用型)内部订单结算
费用订单用于归集特殊事件和临时项目成本的对象,分为统计性费用订单和真实费用订单,统计性费用订单不用维护结算规则
结算过程与投资型订单类似,只是结算规则接收方为CTR成本中心而不是FXA固定资产
公司里有项目是跨部门的,费用的计算有两种方法:
E.g. 某公司举行展会(internalorder),管理部(cost center A)为展会购买一批文具,花1000元;开发部(cost center B)为展会开发一款软件,花2000元。
• 成本中心分配分摊:设一个成本中心A,项目的费用都记到A上,项目结束后按照一定比例将记在A上的费用分配到各实际部门——之后A就没用了,里面的费用值为0
• 内部订单结算:记到内部订单里,项目结束后同样从内部订单结算到各成本中心
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统计性内部订单
如果FB01时既输了内部订单号又输了成本中心
a. 若内部订单不是统计订单,会记到内部订单中去——查看Internal Order和CostCenter的报表,Internal Order是正常显示cost element,而Cost Center会额外列在Statistical Postings下面。
b. 若想记到成本中心去,则要把内部订单设成统计订单:KO01时把control data tab的statistical order勾上,这时成本中心中的费用是实际发生的,可以分配分摊出去,而统计订单中也能看到这笔钱,但只是统计用的,是不能实际结算出去的。
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创建/显示/冲销内部订单调整凭证:KB11N/KB13N/KB14N
同成本中心的调整凭证,Scrn var.选Order即可实现费用在内部订单间的调整/转移
声明:
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