小规模纳税人季度申报流程指导

季度申报有两项，一个是国税，一个是地税。

今天是16年10月13号，需要申报7、8、9三个月的季度申报。

一、国税季度申报

国税季度申报分为连个申报，1，小规模增值税季报；2，企业所得税A类季报

1，小规模增值税季报的申请流程

(1)填写开票信息/销售额

这里主要分为两部分：货物及劳务税额 和 服务、不动产和无形资产税额，我们公司属于应税服务，就填写在第二项。

填写专票(不含税)：专票开据的总额 / 1.03 ，填写在这里。

填写普票(不含税)：普票开据的总额 / 1.03 ，填写在这里。

(2)税额

同样是在第二个模块，服务、不动产和无形资产税额。

如果有金税盘报税，就在《应纳税额减征额》里填写820，没有就不填写。

如果是代开发票，已经扣税的话，就在《本期预缴税额》，填写已经缴的税额，等于上面的《本期应纳税额》就可以了。

这里还要注意，代开专票是直接已经缴税了，代开普票不一定会直接扣税。所以如果没有扣税，超过9万之后，需要扣税，就可以用820输入抵扣，不然直接输入820，下一步会提示报错，因为没有扣税，还退税。

(3)减免税申报明细

如果上一步填写了金税盘的那个820，这里有一个表格就有820的显示，可能还需要选择一个什么鬼，由于操作没有到这里，所以这里暂时写不了。

(4)生成报表

(5)完成

就完成了整个申报流程。

2，企业所得税A类季报

这里会有5个tab的表格，《企业所得税月...》《不征税收入和税...》《固定资产加速折...》《减免所得税额明细表》《国民企业参股外国...》

只在第一个表格《企业所得税》里面填入营业收入、营业成本、利润就可以了。如果利润为负数，就不会扣税。这里小规模会在利润里面扣税10%。

最后申报就可以了。

二、地税季度申报

地税季度申报会有4个申报项目《地方教育附加》《城市维护建设税》《教育费附加》《个人所得税》

前三个点击0申报就可以了。

《个人所得税》申报，新增3000的，填写姓名、身份证、工资，不用缴税，申报就OK了。