ORACLE EBS/ERP 采购库存模块分录

ORACLE EBS/ERP 采购库存模块分录

第一章 采购模块

 

一、资产采购(科目来源：库存组织)

 

1、物料接收

 

借 材料采购 接收数量*采购单价

贷 应计暂估 接收数量*采购单价

 

2、接收返回供应商

 

借 应计暂估 接收数量*采购单价

贷 材料采购 接收数量*采购单价

 

二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)

 

1、接收

 

借 材料采购 接收数量*采购单价

贷 应计费用 接收数量*采购单价

 

2、交货

 

借 子库存中的费用科目 交货数量*采购单价

贷 材料采购 交货数量*采购单价

 

注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购

 

3、用户返回接收

 

借 材料采购 交货数量*采购单价

贷 费用科目 交货数量*采购单价

 

4、接收返回供应商

 

借 应计费用 接收数量*采购单价

贷 材料采购 接收数量*采购单价

 

三、外协采购(科目来源：成本要素)

 

1、物料接收

 

借 材料采购 接收数量*采购单价

贷 应计暂估 接收数量*采购单价

 

2、接收返回供应商

 

借 应计暂估 接收数量*采购单价

贷 材料采购 接收数量*采购单价

第二章 库存模块

 

一、名词解释

 

1、对方科目：手工输入一个或多个科目

 

2、存货科目包括：

原材料/半成品/产成品-物料科目

原材料/半成品/产成品-物料费用科目

原材料/半成品/产成品-资源科目

原材料/半成品/产成品-外协科目

原材料/半成品/产成品-制造费科目

 

3、生产成本科目包括：

生产成本-物料科目

生产成本-物料费用科目

生产成本-资源科目

生产成本-外协科目

生产成本-制造费科目

 

4、存货/生产成本对应科目： 存货科目和生产成本科目相同的成本要素的科目互称，如物料、资源等科目 。

 

二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)

 

1、接收交货

1)记录成本项目

借 存货科目 交货数量*标准单价

贷 材料采购 交货数量*采购单价

物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率

PPV差异 交货数量*(标准单价-采购单价)

 

2)不记录成本项目

借 子库存中的费用科目 交货数量*采购单价

贷 材料采购 交货数量*采购单价

 

2、库存返回接收

1)记录成本项目

借 材料采购 交货数量*采购单价

物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率

PPV差异 交货数量*(标准单价-采购单价)

贷 存货科目 交货数量*标准单价

 

2)不记录成本项目

借 材料采购 交货数量*采购单价

贷 子库存中的费用科目 交货数量*采购单价

 

三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入)

 

1、杂项出库

 

借 对方科目 交易数量*标准单价

贷 存货科目 交易数量*标准单价

 

2、杂项入库

 

借 存货科目 交易数量*标准单价

贷 对方科目 交易数量*标准单价

 

四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)

 

1、销售出库

 

借 销售成本 交易数量*标准单价

贷 存货科目 交易数量*标准单价

 

2、销售退货

 

借 存货科目 交易数量*标准单价

贷 销售成本 交易数量*标准单价

 

五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络)

 

1、子库存转帐

 

借 转入子库存货科目 交易数量*标准单价

贷 转出子库存货科目 交易数量*标准单价

 

2、组织间直接转移

 

转出组织：

 

借 组织间往来-应收帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费

贷 存货科目 交易数量*标准单价1

组织间往来-运费 运费

组织间往来-转移所得利润 交易数量*标准单价1*加价比例

 

转入组织：

 

借 存货科目 交易数量*标准单价2

贷 组织间往来-应付帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费

物料费用吸收科目 交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异 差额

3、组织间在途转移

（1）FOB点在收货点(在途库存属发货方)

 

转出组织：

 

发货：

借 组织间往来-在途库存 交易数量*标准单价1

贷 存货科目 交易数量*标准单价1

 

对方接收后：

借 组织间往来-应收帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费

贷 组织间往来-在途库存 交易数量*标准单价1

组织间往来-运费 运费

组织间往来-转移所得利润 交易数量*标准单价1*加价比例

 

转入组织：

 

接收：

借 存货科目 交易数量*标准单价2

贷 组织间往来-应付帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费

物料费用吸收科目 交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异 差额

 

（2）FOB点在发货点(在途库存属接收方)：

 

转出组织：

 

发货：

借 组织间往来-应收帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）

贷 存货科目 交易数量*标准单价1

组织间往来-转移所得利润 交易数量*标准单价1*加价比例

转入组织：

 

对方发货：

借 组织间往来-在途库存 交易数量*标准单价2

贷 组织间往来-应付帐款 交易数量*标准单价1*（1+加价比例）

组织间往来-运费 运费

物料费用吸收科目 交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异 差额

接收：

借 存货科目 交易数量*标准单价2

贷 组织间往来-在途库存 交易数量*标准单价2

六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型)

 

1、任务令领料

 

借 生产成本对应科目* 领料数量*标准单价

贷 存货对应科目 领料数量*标准单价

2、任务令部件返回

 

借 存货对应科目 返回数量*标准单价

贷 生产成本对应科目 返回数量*标准单价

 

3、完工入库

借 存货对应科目 完工数量*标准单价

贷 生产成本对应科目 完工数量*标准单价

 

4、完工返回

借 生产成本对应科目 返回数量*标准单价

贷 存货对应科目 返回数量*标准单价

 

5、报废事物

借：生产成本-直接材料

生产成本-制造费用

生产成本-委外加工

贷：产成品

 

6、废品交易

借 对方科目 废品数量*标准单价

贷 生产成本科目 废品数量*标准单价

 

七、标准成本更新(科目来源：库存组织、转移网络)

 

借 在途库存 在途数量*（新成本-旧成本）

贷 成本更新科目(费用支出类科目) 在途数量*（新成本-旧成本）

 

借 存货科目 库存数量*（新成本-旧成本）

贷 成本更新科目(费用支出类科目) 库存数量*（新成本-旧成本）