集团税务共享化、数字化系统如何选型（一）

最新推荐文章于 2024-04-29 21:08:01 发布

VIP文章 Michael_张洲福

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文章标签：大数据运维人工智能数据库

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随着国家对于企业税务营改增的全面开启，再到国地税合并、金税三期全面建成。同时国家逐级推出发票电子化到专票电子化，标志着国家对发票全面升级为电子化、数字化。伴随着金税四期的开始并逐步落地，国家对企业的税收管理也原有的稽查转变为数字化、智能化的监管与服务。也标志着企业税务由原来的传统纸质发票到可全面追溯、追查的电子发票，由传统的单一企业税收数据申报模式转变为可从发票数据、工商数据、银行数据进行多维度、全方位对企业税收数据进行分析和审计。标志着企业税务管理正式进入数字化管理模式，对企业税收的监管力度由政策强管理转变为数字精准管理。同时国家在企业税收扶持和政策优惠上的力度也是由政策广谱性升级为大力度的精准扶持和专项优惠，企业对国家政策的享受也必须做到以税务数据为支撑去申请并享受国家税收政策。

从近年来工商注册企业数来看，企业注册数据正逐年增加，需要进行税务管理的企业数也越来越多。从国家统计局查询的数据看，2010年企业法人单位数为6517670家，2017年增涨到18097682家，增涨了近3倍。下图为国家统计局网站查询截图：从近10年国家税收金额数据来看，各项税收金额逐年增加，企业缴纳的税收正逐年增加。从国家统计局查询的数据看，2010年各项税收金额为73210.79亿元，2019年增涨到157992.21亿元，增涨了2倍多。下图为国家统计局网站查询截图：

综合国家企业数量及国家税收管理要求及力度，一个企业如何进行合理、合规的进行税收申报及税收政策享受，将不在只是单纯从人力层面进行企业税务筹划、税务申报、税务分析等方面进行管理，更需要借助信息化、数字化管理的方式进行企业税务精细化统筹与管理。

在税务管理系统实现层面，目前市面上出现的企业税务管理系统大部分都只是从单一层面对企业税务进行管理。对于现在中大型企业来说，只从单一税种、财务、发票层面进行税务规划和分析难以满足企业进行业、票、财、税一体化管理。

基于企业管理和运营来说，票财税是一家企业必须的刚需需求，只要企业处于正常经营和管理，必然会产生票财税的规划和管理需求。在企业传统管理方面是依赖于会计人员进行规划和管理，在人和计算机对比而言，人的失误率是计算机几倍甚至几十倍。

在企业税务管理系统厂商统计看，目前有突出优势且能满足企业业、票、财、税一体化、共享化、数字化管理的厂商并不多，并且这些厂商的税务管理系统在全流程、全场景、多维度分析方面均未能真正满足全行业、全规模企业。要能满足集团型、大型企业的税务全面化管理，应以财税数据分析为核心，构建企业税务多维度、全方位管理，对企业财税数据进行指标及模型分析构建，并实现企业对税务风险、纳税申报、税务政策、税收优惠、税务筹划、发票管理、税务档案等全方位的企业智慧税务管理平台。

在企业财税市场规模来看，在后续5至10年内，随着税务政策管理力度，企业对税务管理系统的需求会越来越强烈，从单一税种跨越到全税种，从财务管理跨越到财税一体化管理，从发票管理到票、财、税一体化管理，从事后分析调整跨越到事前预警、事中分析调整、事后归纳分析。因此大型、集团型企业对税务共享化管理、数字化管理的诉求会逐年增加，那如何进行税管理系统选型将会是很多企业的难题。

我们到底该如何选型？

首先我们应该先了解一下，目前国内市场能提供票、财、税管理系统建设的供应商都有那些？咱们接下来逐一探讨。

一、德勤会计师事务所

指数：★★★★☆

成立时间：1845年创立于英国伦敦，1917年在上海设立办事处。

公司介绍：

德勤会计师事务所（ Deloitte Touche Tohmatsu Limited）是世界四大会计事务所之一，德勤全球（Deloitte Touche Tohmatsu）在150个国家和地区内共有约312,000名专业人士。德勤在中国共有20多个办事处，分布在北京、香港、上海等地。德勤会计师事务所1845年创立于英国伦敦。德勤作为全球领先的专业服务机构，在科技高速发展的数字化时代始终保持敏锐的技术触觉，为各行各业客户提供创新解决方案。

德勤（Deloitte）是一个品牌，在这个品牌下，具独立法律地位的全球各地成员所属下数以万计的德勤专业人士联合向经筛选的客户提供审计、企业管理咨询、财务咨询、风险管理及税务服务。这些事务所均为德勤有限公司（一家根据英国法律组成的私人的担保有限公司，以下称“德勤有限公司”）的成员。每一个成员所在其所在的特定地区提供服务并遵守所在国家或当地的法律及专业规则。德勤有限公司并不参与向客户提供服务。德勤有限公司及其每一个成员所乃独立及独特的法律实体，相互之间不因对方而承担任何责任。德勤有限公司及其每一个成员所仅对其自身作为或遗漏承担责任，而对相互的行为或遗漏不承担任何法律责任。德勤有限公司的每一个成员所的结构各自根据其所在国家或当地法律、法规、惯例及其他因素而设定，并且可以在其经营所在地透过从属机构、关联机构及/或其他实体提供专业服务。

德勤于1917年在上海设立办事处，德勤品牌由此进入中国。如今，德勤中国为中国本地和在华的跨国及高增长企业客户提供全面的审计及鉴证、管理咨询、财务咨询、风险咨询和税务服务。德勤中国持续致力为中国会计准则、税务制度及专业人才培养作出重要贡献。德勤中国是一家中国本土成立的专业服务机构，由德勤中国的合伙人所拥有。

产品定位：

为税务专业服务机构；服务内容包括审计及鉴证、管理咨询、财务咨询、风险咨询、税务咨询、财税相关服务，同时提供企业税务信息化建设方案。企业信息化建设方案主要是针对大型企业或集团型企业，为提供税务咨询的同时为企业建设税务共享中心，并建设税务系统。

客户分布：

覆盖全球，主要为全球大型集团企业。

分析：

由于德勤的企业税务管理平台产品在官网及网上没有明确的介绍，只在部分软文中见到少许内容。从目前了解的情况，德勤企业税务管理平台涵盖研发加计费和高薪管理、出口退税、关税、会税差异调节、差异原因追踪、应交税金预测、特别纳税调整记录及附件、土地/房产/土地使用税专项管理、千户及重点税源管理、整理风险评估/明细/赚取、指标和税法关联、税务风险报告、全税种自动算税。政策法规是直接集成了威科政策法规云平台，而非德勤自研法规平台，并且不能直接与系统中的报表、指标、报告等关联。在税务风险分析是采用企业定制化模式，不能支持复杂的自定义分析。

德勤在企业税务业务咨询方面有极强的实力，在企业税务业务咨询方面一直评定为5A级。但是在企业税务信息化建设方面，德勤是近几年才刚开始起步，特别是在企业税务风险分析、复杂的数据分析、分析报告自动生成等方面还不具备完善的分析能力与大数据处理技术。