物料管理模块和财务模块集成之评估和科目确定概览

科目自动确定的定义

物料管理模块中，库存管理和发票校验业务中，不同的业务事务都与财务集成。财务集成的业务必须记录在会计凭证中，并进行财务记账至财务的总分类账。SAP系统中，程序会尽可能地自动决定总帐科目，并在总账科目中进行过账。

业务示例1：

在生产订单的原材料发货的业务场景下，会生成相应的财务凭证，并过帐在以下科目中：   

    库存科目13300000       80000  - CNY

    消耗科目54300000       80000    CNY

科目自动确定适用于会计相关的事务。通过科目自动确定，系统可以在没有用户干涉的情况下，识别要过帐的总帐科目。因此，定制库存管理和发票校验中的事务时，这些科目必须在特殊的表配置完成。

业务示例2：

   

     2.1 采购订单收货业务场景下，会生成相应的财务凭证。如以标准价格核算的物料成本为10.00 CNY/件，以12.00 CNY/件的采购订单价格进行收货，系统自动过账在如下科目中：

     2.2 供应商开立发票，发票录入系统做发票校验的业务场景下，会生成相应的财务凭证。如以标准价格核算的物料成本为10.00 CNY/件，以12.00 CNY/件的采购订单价格已经进行收货。此时发票收据以11.00 CNY/件的发票价格过账。且发票中，税率10%的进项税。系统自动过账在如下科目中：

  

     2.3 复盘采购订单收货和采购发票校验整个流程生成相应的财务凭证。

操作/科目类型	Good Receive	Invoice Receive	总账科目	交易码	注释
物料库存科目	X		13100000	BSX	科目自动确定
GR/IR 清算科目	X	X	21120000	WRX	科目自动确定
价格差异科目损失	X		52041000	PRD	科目自动确定
价格差异科目收益		X	52541000	PRD	科目自动确定
贷方科目/供应商		X	110000202	KBS	供应商主数据科目
进项税		X	12605000	VST	科目自动确定

如图显示仓库在采购订单收货业务中发生的的总帐科目过帐，以及无科目分配的标准类别采购订单项目的发票收据时。根据不同的交易码来标记业务场景并正确记账。

如：影响存货价值科目过账事务码 BSX

    GR/IR 清算过账 WRX

    价格差异 PRD

会计 科目自动确定的影响因素之科目表

    财务模块配置中，可以为每个公司代码指定其科目表。科目表包含总帐科目，其中包括物料管理模块和财务模块集成的库存科目和其他费用科目。总账科目的业务意义取决于财务科目表中科目的设置。

    物料管理模块和财务模块集成时，特定的后勤模块操作下系统自动集成财务模块自动创建相关会计凭证，自动确认科目分配和过账，故，需要为相关的科目配置自动科目确定。

会计 科目自动确定的影响因素之评估范围

   评估范围是指用于实现物料库存的统一和完整评估的组织单位，也就是业务视角下，要评估和核算物料成本价值的组织级别。SAP 提供了两个选项：

• 评估范围 = 公司代码：为每个公司代码创建了物料评估数据。物料的价格控制和价格应用于每个公司代码。因此，属于一个公司代码的所有工厂的物料将统一评估。

• 评估范围 = 工厂：为每个工厂创建了物料评估数据。物料的价格控制和价格应用于每个工厂。因此，不同工厂的同一物料可以不同评估。在生产系统中，不能简单的将评估范围从工厂切换到公司代码，反之亦然。在这种情况下，必须转换现有数据。    对于生产计划 (PP) 和产品成本核算，工厂评估级别是强制的

会计 科目自动确定的影响因素之物料

   不同的物料或物料类型可以确认到不同的科目。

会计 科目自动确定的影响因素之 移动类型

   SAP系统中，不同的移动类型（Mvt）代表不同的业务流程下的货物移动。不同的移动类型会对应不同的科目记账。例如，使用移动类型为 261 的生产订单的物料发货，计入消耗科目；使用551针对成本中心报废物料计入费用科目；使用701移动类型，代表盘点差异过账，计入

Ø 系统如何自动确定会计 科目

输入货物移动时，无需输入总帐科目，SAP 系统会基于以下数据自动查找：

组织级别： 直接或间接指定货物移动的工厂。系统就会根据该数据确定以下内容：

• 工厂所属的公司代码，也就是该公司代码的科目表

• 工厂所分配的评估范围，每个评估范围关联评估分组代码（一个常数）。

物料: 直接或间接指定要输入货物移动的物料。系统就会根据该数据确定以下内容：

• 物料的物料类型，也就是表明是否已为其定义基于数量或价值的更新的标识。

• 物料的评估类，在物料主数据的会计视图中，根据物料关联的评估类分配总账科目。

业务事务/业务交易

直接或间接指定过帐货物移动时使用的移动类型。移动类型允许各种货物移动（例如收货、发货和转移过帐）间存在差异。移动类型象征着货物移动所代表的具体业务事务或业务交易。系统会根据该数据确定以下内容（其他）：

• FI 中科目（例如库存科目和消耗科目）的过帐规范– 过帐规则（也被称为价值串）

• 物料主记录中库存和价值字段的更新规范。