SAP 技术原理搬砖 - ARAP重分类

背景：前不久财务用户反馈说自开发的重分类后的客户/供应商明细账不对，我们都知道重分类采用的是调整科目而非在统驭科目层级，通过自开发报表实现客户/供应商明细账与总账保持一致，其中该原逻辑是对科目类型为D/K，且科目余额为负/正，就去T030U表替代重分类科目。我不由得感叹，这逻辑其实漏洞百出的。

重分类原理与OBBU的理解

我查了很多公众号与博客，没有一个写的清楚说明两者之间的关系，我们在学习与项目中绝大部分都是采用最佳业务实践或标准配置文档复制粘贴而已。

为了使资产负债表真实反应资产与负债的真实情况，资产类报表项目或资产类会计科目的余额出现在贷方，这由债权变成了债务，故报表应重分类调整到负债报表项目或负债类科目。同理，负债类报表项目或负债类科目原理相同。

OBBU配置中的排序方法分为两个:应收款、应付款。分别选择对应页签，有客户过账,供应商过账,总账过账，大家是否都是不假思索的都勾起上，然后配置OBBV的科目.比如应收款的排序方法配置V06，应付款排序方法配置V07

我们能看到的网上任何文章的观点为:我们需要在月末对应收应付进行重分类，将“应收账款”的贷方余额调整到“预收账款”科目（预收账款科目为负债类科目），将“应付账款”的借方余额调整到“预付账款”科目（预付账款科目为资产类科目），在下月初，自动冲回。

我会说，这个观点不太正确，你理解为啥OBBU会有客户记账，供应商记账，总账记账三个框让你勾选吗？那是因为你看到的应收账款排序方法页签应该理解为资产类，应付账款排序方法页签应该理解为负债类，才会细分科目类型为客户,供应商,总账让你选择哪种类型的资产类科目需要重分类，故你在OBBV科目配置中会把应收账款和预付账款放在V06里。

故正确的理解就为:我们需要在月末对应收应付进行重分类，将资产类科目的贷方余额调整到相对应的负债类科目，将负债类的借方余额调整到相对应的资产类科目，在下月初，自动冲回。

为什么？你见过预付账款调整到其他货币资金的业务诉求吗？并非应收就调整到预收，应付就要调整到预付，想当然的财务都是这样对应的。

ARAP重分类一定要基于月末汇率吗？

我们知道，重分类执行操作要选择外币评估方法，我们也知道外币评估和冲分类谁先执行谁后执行，其实都无所谓。

你想过一定要基于月末汇率或者说外币评估的结果再进行重分类吗？其实不一定，是可以按记账汇率转换成的本位币金额进行分类，财务原理和系统实现，大家可以琢磨一下，我就不再献丑了，其实是手指码字累了😫。