SAP 成本核算流程

今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。

一、简单的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.)

6.Split(Tcode:KSS2)

7.Price Calculation(Tcode:KSII)

8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)

9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

SAP CO形成过程：By Order

分录科目性质科目确定规则Value备注

1.工单发料：

Dr:生产成本-材料-PRD1GBB/VBR实发数量_ * 标准价格

Cr:原材料-标准成本资产类BSX/3000实发数量_ * 标准价格

2.月末折旧、工资发放：

Dr:生产成本-设备折旧-CCtr1…实际发生额

生产成本-职工薪酬-CCtr1…实际发生额

Cr:累计折旧/应付职工薪酬资产类…实际发生额

3.费用发生：

Dr:制造费用-燃料-CCtr1…实际发生额

制造费用-辅助材料-CCtr1…实际发生额

Cr:应付/辅助材料资产类…实际发生额

4.工单确认：

Dr:生产成本-设备折旧-PRD43…实际数量_ * 作业价格

生产成本-职工薪酬-PRD43…实际数量_ * 作业价格

Cr:生产成本-设备折旧-CCtr43…实际数量_ * 作业价格

生产成本-职工薪酬-CCtr43…实际数量_ * 作业价格

5.费用计算：

Dr:制造费用-燃料-PRD41…直接成本_ * 实际费率

制造费用-职工薪酬-PRD41…直接成本_ * 实际费率

Cr:制造费用-燃料-CCtr41…直接成本_ * 实际费率

制造费用-辅助材料-CCtr41…直接成本_ * 实际费率

6.工单完工入库：

Dr:半成品资产类BSX/7900完工数量_ * 标准成本

Cr:生产成本-完工转出-PRD1GBB/AUF完工数量_ * 标准成本标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)

7.工单技术完成后结算：

Dr/Cr:生产成本-工单差异损益类PRD/7900实际发生额 - 标准成本包括：量差、少量作业费率差异

Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD1GBB/AUA实际发生额 - 标准成本

8.期末工单未完工、WIP计算：

Dr:半成品-WIP在制品资产类?全部已发生成本

Cr:生产成本-WIP在制品转出31?全部已发生成本RA要素

9.工单最终完工、WIP取消：

Dr:生产成本-WIP在制品转出31?全部转出成本RA要素

Cr:半成品-WIP在制品资产类?全部转出成本

10.成本中心差异计算、手工分录：

Dr/Cr:生产成本-成本中心差异损益类…财务发生 - 生产发生吸收差异

Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr1
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