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企业所得税是企业必须缴纳的一大税种。而现在随着金税三期和四期的陆续上线,税务严格化是必然趋势。
而借助着大数据分析,税务部门会对一些数据异常的纳税人进行进一步的调查,那么就可能会存在一些预警的指标,具体有哪些呢?可以一起来看看:
一.企业基础信息与实际不符或其他相关表格数据不匹配
(1)年度汇算基础信息表:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中基础经营情况、有关涉税事项情主要股东分红情况三部分信息两者信息。
(2)企业预缴申报表:预缴申报表中从业人数、资产总额预缴方式等;随企业纳税申报表一同报送的《资产负债表》中资产总额等信息。
二.长亏不倒的风险预警:一般情况下,长亏不倒违反常理,企业很可能存在调整利润的情形,例如隐瞒收入、虚列成本、通过关联交易避税。
三.税负率预警指标率:一般情况下,企业所得税实际税负率低于税负预警值,可能隐藏收入、虚列成本等方式来少缴纳企业所得税
四.预缴与汇缴差异的预警指标,存在少预缴税款的可能性。
五.企业所得税收入与增值税销售额的比对一致
六.期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标
七.不征税收入调整异常的预警指标
八.应收/应付账款异常预警指标
九.预收/预付账款异常问题∶隐瞒收入预警指标
除此之外企业在面临高的企业所得税的时候,也不必担忧,可以采用一些合规的方法来解决。
一.成立个独个体合资企业来享受核定的税收优惠政策
只需要在税收优惠园区成立一家个人独资企业或者个体工商户,就可以申请核定的税收优惠政策,免缴企业所得税和分红税,综合税率仅在2.5%左右。
二.成立一家有限公司,可享受税收返还扶持
在有地方性税收优惠政策覆盖的园区成立一家有限公司,可以享受返税扶持奖励
增值税地方留存50%
企业所得税地方留存40%
增值税可享受返还比例为70%-90%
企业所得税可享受返还比例为70%-90%
当月纳税,次月即可返还
三.自然人代开
在园区进行自然人代开可以享受一站式服务,每人每年可开具500万以内的普通发票,综合税率仅在3%左右。基本所有品目均可代开,特殊除外,出票速度快,三天内即可完成。
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