全球司库｜司库创新场景之资金运营新流程新工具_司库系统模块产品设计资金池-CSDN博客

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连载导语

司库体系建设是企业实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是企业实现战略转型和高质量发展的关键支撑，也是企业应对复杂多变的全球经济环境和风险挑战的重要保障。司库承担着组织中的领导和战略引导作用，越来越多的企业以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。

用友深耕领域资金二十余年，持续研究企业司库建设的经验与运行规律，2024 年发布了最新一期的司库白皮书。本期将为大家分享第四期：资金进阶司库｜《司库创新场景之资金运营新流程新工具》的精彩内容。期待能为司库管理者提供更丰富的工具和资源，以应对不断变化的商业挑战。

司库创新场景之资金运营新流程新工具

闭环互馈精益的资金运营

从现金视角下负责统收统支、资金归集的资金集中管理中心，从财务视角下负责内部资金融通的财务公司，从金融视角下提供金融服务、风险管理的集团内类金融机构，到经济视角下统筹资源优化配置的战略机构，司库体系作为企业集团资金管理的组织，逐渐发展为内部资本市场的平台。卓越的司库运营能力需要将体系优化升阶至经济视角，并从经济视角来看待更广泛链接的资产资源、资本资源实现广义流动的资金资源的调度统筹，善于将一切资源转化为资本，让资本充分流动、渗透和撬动资本要素，实现以实体为中心要素的市场化循环生产的数字生态模式。

在数字生态模式下企业日常的经营活动都通过业务标准化的过程体现到IT 系统内，通过管理对象、数据载体与业务标签等量化为各类数据信息，依托企企互联、银企互联、政企互通的连接渠道实现内外循环流转，在赋予新内涵的财务数据生态需要财务面向多维精益化的管理变革，实现更丰富的资源，更精益的管理，更广泛的连接，更共享的机制，更协同的运营满足智能化资金运营能力的构建。

依托全数字化的智慧资金运营平台，在数据互联中实现对企业经营活动现金流的收支池的多维精益管理，在流程互通中实现对企业投融资现金流的协同管控，通过收入池、支出池与融资池、投资池的循环联动实现池化资金统筹调度高效运营。

图1闭环互馈精益的资金池调度

业财融合穿透的资金管控

数字经济的发展，极大丰富了企业生产运作过程中的在线数据；在国家推动“数字中国”宏观规划下，政府、金融机构、法院、税务、企业等各方都在打破壁垒，推动数字信用体系的集成应用建设，内部经营数据与外部社会化数据的边界正在逐步消融。数据量的提升、数据时效性的加强、数据来源复杂化、数据维度多元化、数据共享化，促使资金管控向企业经营全场景渗透。数据驱动的过程实际上也是数据流动的过程。通过数据产生、数据治理、数据处理、数据应用、数据反馈的闭环促进着资金预算制定、资金计划管控的数字化转型。

企业各种业务数据分散在不同的信息系统中，企业以连接为基础，统一企业数据规则，明确数据归属，基于互联网，将企业内部各个部门、企业与企业之间、企业与管理机构之间实现数据共享，推动企业数据融合，建立一套企业统一、公认的数据用于企业资金预算编制、分析、考核、评价等经营分析和决策活动。

随着事项会计的逐步普及与应用，企业财务数据进入了实时、客观、全面的信息披露模式，会计数据服务特性正走向精细、实时、智能，更精细的资金管控需要结合更多维、更深层的业务数据与核算标准来进行资金计划实时有效的管控，通过从业务系统中获得经营数据和收支数据，结合财务数据中的收益、支出、预算、资产负债率、流动性等方面的数据，全面整合和分析，从而制定全面的详细资金计划，以实现资金的有效使用和风险的控制；同时，持续监测资金的流转，确保资金的使用符合公司的规定和政策。

构建多维度资金计划控制模型，自动获取业务数据实现资金计划编制、汇总、执行控制的自动化管理，实现企业开展资金年度专项预算、月度资金计划、周计划、日排程多维精细闭环管理，严控计划外支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，有效管理资金头寸平衡资金，提升资金使用效率。

图2 业务融合穿透的资金管控

数据模型驱使的交易流程调度

司库作为推动企业数字化转型建设中，强化了企业的内部数据整合，内部数据整合不仅限于打通各个业务系统中的交易对手数据、交易数据以及沉淀下来表现业务经济价值的收益数据，并在数字化信息系统中的移动端、PC端等设置数据埋点，取得全过程交易行为数据，沉淀管理标签、风险偏好，形成交易数据聚合，满足对交易过程中各类风险甄别分类的场景化模型，通过模型驱使的分层分类风险策略来调度交易流程的适配与流转。

司库运营过程中利用资金交易中沉淀的专家经验，形成从交易准入、交易审查、交易限额、合同签署、审查审批、发货付款到交易评价的全过程、全周期的风险管理模型，依靠多元聚合的交易数据，搭建多维度风控模型，甄别低风险交易特征，中风险交易形态，高风险交易指标等流程策略因子，推动交易流程从人工流程到全自动流程的高效转变，以科技要素促进企业经营交易流程的科学化的优化与变革。

图3 数据模型驱使交易流程调度

适配数据资产价值的金融工具

企业持续经营发展过程中一定会面向未来更多元化的业务场景进行互动融合，实现从资金流、业务流、数据流的深度融合共享，在企业生产、营销、投资和控制环节中，用更为精准的方式来配置生产要素资源，利用产融协同推动创新发展，以实现多元化的价值创造与保护。利用数智化的优势精准拓展产业生态圈，进而优化企业可持续发展的产业布局，司库管理通过优化要素激活现值构建的生态金融模式，从企业效能赋能到产业链价值提升，从内部统一资金调配向内外结合的生态金融统筹转变，从业务创新到战略引领、前瞻性的目标实现。

结合金融估值理论的新要素、新公式、新资讯对企业经营活动中的各类实物资产、数据资产及债权资产等定期估值测算，准确掌控企业的动态市值状况，形成数字生态下企业价值自主感知新能力。

利用通用金融产品中积累的产品要素、业务规则与适用场景等组件，构造司库体系内金融产品工厂，对外部金融工具进行统一的产品化管理，满足企业投融资过程中高效高质的融资、债券、租赁、保函、保理、股权投资、基金投资、外汇衍生品等系列化金融服务工具的使用。

战略级司库的体系需要深入盘活数字时代下企业的各类实体资产和数据资产，打通企业可融金融要素到金融机构的金融产品直通式联动，通过对资产实现更为精准的估值计算，依托更灵活的担保组合方式获取更高性价比更有针对性地融资产品，实现对企业多样化融资模式的创新拓展。

图4 激活数据资产价值的金融服务

基于区块链的供应链金融协同

区块链技术可以使交易结算更加高效和安全。传统金融系统的交易结算需要通过银行或其他中介机构，而这些机构需要处理大量的交易数据，并需要进行人工核对和处理。而区块链技术可以使交易直接由参与者完成，并使用智能合约自动完成结算和清算。

有自主研发能力的集团型企业，借助区块链理念，构建包含账款管理、交易服务、金融服务于一体的供应链金融服务平台，并与司库平台协同开展结算服务、交易服务、风控服务、金融服务，更高效、安全地完成与客户、供应链上下游生态业务的协同结算处理。通过链接交易对手、金融机构、中介机构等生态伙伴，社会化商业生态中的交易往来数据形成了全天候数字化、可视化、可追溯数字生态，以区块链为底层逻辑的形成的分布式账簿、哈希算法、去中心化、智能合约的场景确保了数字化生态链的高效集成，智能识别业务信息与交易数据的链接关系；避免人工参与操作过程中的成本和风险，有效提升了数字生态内的企业之间交易结算的协同效率。