sap-错误多收了库存的跨期调整实例(转)

实例:    期初无库存,某炼化企业上月采购原油10500吨,已收货，单价为4000元/吨,合计4200万元,发票校验已完成，付完款项4200万且已清账，上月消耗5000吨；本月发现收货时库存错误，采购收货应为10000吨，即多收货500吨, 但付款无误, 10000吨也是要付给供应商4200万的, 参考处理思路如下:

    处理主要思路就是要采用一个正确的移动类型将500吨退回,兼顾报表取数。

    (1).假设本月剩余原油全部消耗,再无库存,剩余5500吨全部直接消耗到生产成本,假设不

      考虑上月的生产成本是否”准确”,则本月的生产成本是”正确”的,但消耗数量错误,原油

      的吨加工费也是错的,因为实际上本月只加工了5000吨, 不考虑上期（上期单位

      成本因库存多误计，稍偏低），实物加工5000吨即为账面5500吨的存货价值。

      缺点：生产成本正确，但加工数量错误。

    (2).途耗移动类型，途耗目前是进入生产成本,但途耗在“原油及外购原料油库存明细表” 

      反应，而实际业务确非途耗，而是错误收货。途耗通常是有严格规定，比如不能超过

      0.3%,否则会给认为企业管理上存在问题。

    (3).反冲业务: 反冲清账,反冲发票校验等等,从头开始,不现实,反冲10500收货存货也不足够,由于整个采购业务都已结算完毕,这样做操作太麻烦,也无必要。

       部分反冲：102做500吨反冲，冲回多计500吨库存，但系统提示错误M7 021错误,

         消息号设置：

           Tcode: OMRM/OKZZ后勤发票校验消息设置。

           Tcode:OMT4设置后勤消息。

出现“

M7 021”错误的原因是为了加强管理，采购发票校验通常被要求是基于收货校验，即货未到发票到了也白搭，不确定应付，更别说付钱，这很好理解，谁能确保供应商拿钱后不开溜或原料到后质量有问题扯皮呢？

如购买原料需预付则走预付流程。比如收货10500吨，发票校验数量10500吨，如果希望未冲发票能直接102冲收货，可以修改相关配置。

修改配置法

对基于收货的发票校验，让102冲销可以不先冲发票而直接冲收货，如下图-[2],将102勾上,就可以在发票未冲销时冲收货。

来读一下程序。

IF not mseg-xwsbr is initial. 

授权用户才能做未冲发票可冲收货业务配置步骤：

a.Tcode:OMCQ为M7 021设置2个消息版本，00为错误，01为警告。

b. Tcode:SU3

 通过上面的例子，可以看出SAP在设计上的严谨和业务细节的考虑。

 现在,假设102冲转错误多收的500吨原油，会计凭证如下：

 借： 2121970000  GR/IR   200万  500吨

  综合这采购单业务，可以发现，收货调整后为正确的10000吨，但发票校验是10500吨，

 期末做MR11，ＭＲ１１则又到材料差异去了，非常复杂.

所以可以采用下面的无采购单退货，当然，如果不嫌麻烦，可以采用建立退货采购单。

４).无采购单退货冲回错误多计库存

Tcode:MIGO 移动类型502, 假设本月剩余原油全部消耗,再无库存,剩余库存全部处理,和(１)(２)使用的将５５００全部消耗到生产成本不同，考虑到实际库存应该为５０００吨，则５０００吨消耗到生产成本，误计的５００吨采用５０２出去，那么其承担的金额呢 ( 注：实际上原料成本应该比现在是要高的,被分摊到多出的500吨里了)，让它到生产成本上去，５０２制定生产成本消耗科目，如果生产成本-原材料消耗禁止手工记账, 可考虑使用生产成本结转科目,参考分录如下：

　借：生产成本结转　２００万（５００吨）　＋生产性成本中心或生产工单

　贷：库存

  200万（５００吨）

     这样处理后，库存冲回５００吨，而金额全到生产成本，这恰好是正确的，因为实物5000吨的生产成本就应该是账面5000吨的价值。如果当期未完全消耗,如库存只消耗一般,即实物库存5000吨只消耗2500吨; 账面上为5500吨,消耗2500吨,冲回多计500吨,移动类型502转出的200万则一般进生产成本,一半进库存,处理如下:

首先,502全进生产成本结转科目,因为此时sap限制只能进入一个科目，参考分录如上；其次，将200万中的100万转入期末库存，增加期末库存金额，但不影响数量，显然使用金额调整tcode: MIRO, “总账科目”屏幕选择生产成本结转，贷方记100万；“物料”屏选择原油，就可将100万转如期末库存。

对于处理误记库存的跨期处理，方法（4）比较实际业务流程。

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