处理主要思路就是要采用一个正确的移动类型将500吨退回,兼顾报表取数。
(1).假设本月剩余原油全部消耗,再无库存,剩余5500吨全部直接消耗到生产成本,假设不
考虑上月的生产成本是否”准确”,则本月的生产成本是”正确”的,但消耗数量错误,原油
的吨加工费也是错的,因为实际上本月只加工了5000吨, 不考虑上期(上期单位
成本因库存多误计,稍偏低),实物加工5000吨即为账面5500吨的存货价值。
缺点:生产成本正确,但加工数量错误。
(2).途耗移动类型,途耗目前是进入生产成本,但途耗在“原油及外购原料油库存明细表”
反应,而实际业务确非途耗,而是错误收货。途耗通常是有严格规定,比如不能超过
0.3%,否则会给认为企业管理上存在问题。
(3).反冲业务: 反冲清账,反冲发票校验等等,从头开始,不现实,反冲10500收货存货也不足够,由于整个采购业务都已结算完毕,这样做操作太麻烦,也无必要。
部分反冲:102做500吨反冲,冲回多计500吨库存,但系统提示错误M7 021错误,
消息号设置:
Tcode: OMRM/OKZZ后勤发票校验消息设置。
Tcode:OMT4设置后勤消息。
出现“
M7 021”错误的原因是为了加强管理,采购发票校验通常被要求是基于收货校验,即货未到发票到了也白搭,不确定应付,更别说付钱,这很好理解,谁能确保供应商拿钱后不开溜或原料到后质量有问题扯皮呢?
如购买原料需预付则走预付流程。比如收货10500吨,发票校验数量10500吨,如果希望未冲发票能直接102冲收货,可以修改相关配置。
修改配置法
对基于收货的发票校验,让102冲销可以不先冲发票而直接冲收货,如下图-[2],将102勾上,就可以在发票未冲销时冲收货。来读一下程序。
IF not mseg-xwsbr is initial.
授权用户才能做未冲发票可冲收货业务配置步骤:
a.Tcode:OMCQ为M7 021设置2个消息版本,00为错误,01为警告。
b. Tcode:SU3
通过上面的例子,可以看出SAP在设计上的严谨和业务细节的考虑。
现在,假设102冲转错误多收的500吨原油,会计凭证如下:
借: 2121970000 GR/IR 200万 500吨
综合这采购单业务,可以发现,收货调整后为正确的10000吨,但发票校验是10500吨,
期末做MR11,MR11则又到材料差异去了,非常复杂.
所以可以采用下面的无采购单退货,当然,如果不嫌麻烦,可以采用建立退货采购单。
4).无采购单退货冲回错误多计库存
Tcode:MIGO 移动类型502, 假设本月剩余原油全部消耗,再无库存,剩余库存全部处理,和(1)(2)使用的将5500全部消耗到生产成本不同,考虑到实际库存应该为5000吨,则5000吨消耗到生产成本,误计的500吨采用502出去,那么其承担的金额呢 ( 注:实际上原料成本应该比现在是要高的,被分摊到多出的500吨里了),让它到生产成本上去,502制定生产成本消耗科目,如果生产成本-原材料消耗禁止手工记账, 可考虑使用生产成本结转科目,参考分录如下:
借:生产成本结转 200万(500吨) +生产性成本中心或生产工单
贷:库存
200万(500吨)
这样处理后,库存冲回500吨,而金额全到生产成本,这恰好是正确的,因为实物5000吨的生产成本就应该是账面5000吨的价值。如果当期未完全消耗,如库存只消耗一般,即实物库存5000吨只消耗2500吨; 账面上为5500吨,消耗2500吨,冲回多计500吨,移动类型502转出的200万则一般进生产成本,一半进库存,处理如下:
首先,502全进生产成本结转科目,因为此时sap限制只能进入一个科目,参考分录如上;其次,将200万中的100万转入期末库存,增加期末库存金额,但不影响数量,显然使用金额调整tcode: MIRO, “总账科目”屏幕选择生产成本结转,贷方记100万;“物料”屏选择原油,就可将100万转如期末库存。
对于处理误记库存的跨期处理,方法(4)比较实际业务流程。
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