审核工作流程图、在线流程图、审批流程设计、在线绘图

什么是审计流程图?

流程图是一种表示工作流或流程的图表。它显示了流程中最常见的两个项目:处理步骤(如方框)和决策(如菱形)。各种活动的顺序用箭头表示，它们用于设计、分析、记录和管理流程。这些流程图回答了一个问题:会发生什么？

一张图胜过千言万语，流程图可以提供大量信息，用于准确描述审计目的的内部控制政策，可用于在审计过程中与不同级别的管理层、审计人员和被审计人员沟通，其好处包括:

• 与生产线管理人员进行细化流程操作讨论；
• 与中高层管理人员讨论战略和流程设计；
• 多个业务部门之间的运营可靠性讨论；
• 描述高度复杂过程的有效方法；
• 流程中的知识差距更容易识别。

内部控制和审计要素

流程图可以从不同用户组(如经理、系统分析师和职员)的角度进行建模，
一般有四种类型:

• 文档流程图，显示对通过系统的文档流的控制
• 显示系统中数据流控制的数据流程图
• 系统流程图，显示物理或资源级别的控制
• 程序流程图，显示系统内程序中的控件

• 内部控制和审计流程图由以下四种一般类型的要素混合而成:

  

  内部控制和审计流程图示例-薪资体系

以下示例使用流程图描述了用于内部控制的薪资功能场景。

它始于员工他完成了时间记录，
并提交给他的主管，由会计师核实，最终发放薪