ORACLE EBS/ERP 固定资产总账模块分录

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第六章 固定资产模块

一、固定资产增加（科目来源：资产分类）

1、新购固定资产

借 固定资产 固定资产原值

贷 固定资产中转 固定资产净值

2、购入已使用固定资产

借 固定资产 固定资产原值

贷 固定资产中转 固定资产净值

贷 累计折旧 累计折旧

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整

贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

二、固定资产折旧（科目来源：资产分类）

借 折旧费用 本月折旧

贷 累计折旧 本月折旧

三、固定资产重新分类（科目来源：资产分类）

借 累计折旧科目1 累计折旧

贷 固定资产科目1 固定资产原值

借 固定资产科目2 固定资产原值

贷 累计折旧科目2 累计折旧

借 折旧费用2 本月折旧

贷 累计折旧科目2 本月折旧

四、固定资产调整（科目来源：资产分类）

1、价值调整

借 固定资产 调整价值

贷 固定资产中转 调整价值

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整

贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

2、年限调整、方法调整、残值调整

借 折旧费用 本月折旧+折旧调整

贷 累计折旧 本月折旧+折旧调整

五、固定资产转移（科目来源：资产分类）

1、成本中心之间转帐

（1）当月成本中心之间转账后，资产当月折旧在目的成本中心。

借 累计折旧科目1 累计折旧

贷 固定资产科目1 固定资产原值

借 固定资产科目2 固定资产原值

贷 累计折旧科目2 累计折旧

借 折旧费用2 本月折旧

贷 累计折旧2 本月折旧

（2）当月成本中心之间转账后，资产当月折旧在原成本中心。下月把当月在原成本中心的当月折旧结转到目的成本中心。

转帐当月：