oracle ebs 业务会计分录详释

oracle ebs 业务会计分录详释,以下来自百度文库，希望对大家理解oracle ebs财务模块会计分录有帮助：

 

（一）   大宗商品采购

 

业务操作	会计分录的生成模块	会计分录
填制请购单
填制采购订单
采购订单接收	采购模块	DR：商品采购   CR：应付账款-应计负债
采购订单入库（检验）	库存模块	DR：库存商品   CR：商品采购
发票匹配接收	应付模块	DR：应付账款-应计负债      应交税金-增值税-进项税（17%）   CR：应付账款-经营性
贷项通知单记录各类折扣	应付模块	DR：应付账款-经营性   CR：商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税（17%）
付款-结清     -远期	应付模块	DR：应付账款-经营性   CR：现金/银行存款
		DR：应付账款-经营性   CR：应付票据 DR：应付票据   CR：现金/银行存款

 

（二）   固定资产采购

 

业务操作	会计分录的生成模块	会计分录
填制请购单
填制采购订单
采购订单接收
采购订单入库（检验）
发票匹配接收	应付模块	DR：固定资产-中转   CR：应付账款-投资性
付款-结清     -远期	应付模块	DR：应付账款-投资性   CR：现金/银行存款
		DR：应付账款-投资性   CR：应付票据 DR：应付票据   CR：现金/银行存款
创建成批增加
成批增加固定资产	固定资产模块	DR：固定资产-（类别）   CR：固定资产-中转

 

（三）   办公用品/低值易耗品采购

 

业务操作	会计分录的生成模块	会计分录
填制请购单
填制采购订单
采购订单接收
采购订单入库（检验）
发票匹配接收	应付模块	DR：管理费用-办公用品 管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税（17%）   CR：应付账款-经营性
付款-结清     -远期	应付模块	DR：应付账款-经营性   CR：现金/银行存款
		DR：应付账款-投资性   CR：应付票据 DR：应付票据   CR：现金/银行存款

 

（四）   正常的订单销售

 

业务操作	会计分录的生成模块	会计分录
填制/登记销售订单
订单发放
订单移库
订单发货确认	库存模块	DR：销售成本   CR：库存商品
导入生成应收发票	应收模块	DR：应收账款-外部公司   CR：销售收入        应交税金-增值税-销项税（17%）
直接结清的收款	应收模块	DR：银行存款/现金   CR：应收账款-外部公司

 

（五）   跨组织发运的订单销售

 

 

 

业务操作	会计分录的生成模块	会计分录
填制/登记销售订单 (子公司)
订单发放
订单移库 （母公司所属的子公司库存组织）
订单发货确认 （母公司所属的子公司库存组织）	库存模块	DR：销售成本   CR：库存商品
创建公司间应收应付发票
母公司导入生成公司间应收发票	应收模块	DR：应收账款-内部公司-某子公司   CR：销售收入        应交税金-增值税-销项税（17%）
子公司导入生成公司间应付发票	应付模块	DR：销售成本 应交税金-增值税-进项税（17%）   CR：应付账款-内部公司-某子公司
子公司导入生成正常发票	应收模块	DR：应收账款-外部公司   CR：销售收入        应交税金-增值税-销项税（17%）

 

（六）   库存事务处理

 

业务操作	操作名称	会计分录
杂项出库	商务赠送	DR：营业费用-促销赠送   CR：库存商品
	DOA出库	DR：应付账款-应计负债   CR：库存商品
	固定资产领用	DR：固定资产-中转   CR：库存商品
组织间转移	母子库存商品调拨	DR：   CR：库存商品 DR：库存商品   CR：
库存盘点	盘盈盘亏调整	盘盈 DR：库存商品   CR：待处理财产损益-库存商品 盘亏     DR：待处理财产损益-库存商品       CR：库存商品

 

 

 

（七）   应收事务处理

 

业务操作	操作名称	会计分录
发票调整	坏帐调整	DR：坏帐准备-缺省   CR：应收账款
	其他调整
预收	预收账款	DR：银行存款/现金   CR：预收账款-外部公司
	预收核销发票	DR：预收账款-外部公司   CR：应收账款

 

（八）   固定资产事务处理

 

业务操作	操作名称	会计分录
固定资产增加	固定资产增加	DR：固定资产-类别   CR：固定资产-中转
固定资产折旧	固定资产折旧	DR：管理费用-折旧      经营费用-折旧   CR：累计折旧-类别
固定资产报废	固定资产报废	DR：固定资产清理 累计折旧-类别 CR：固定资产-类别

 

（九）   总账配合的业务处理

 

业务操作	操作名称	会计分录
固定资产清理	日记账凭证录入	DR：固定资产清理-成本      固定资产清理-营业税   CR：固定资产清理-缺省       固定资产清理-收入
固定资产领用进项税转出	日记账凭证录入	DR：固定资产-中转   CR：应交税金-增值税-进项税转出
商品赠送进项税转出	日记账凭证录入	DR：经营费用-促销赠送   CR：应交税金-增值税-进项税转出
DOA退货	日记账凭证录入	DR：应付账款-应计负债   CR：应交税金-增值税-进项税

 

项目模块涉及的会计分录

业务操作	操作名称	会计分录
归集制造来源成本	从车间发出成品	Dr 费用     Cr：在制品/产成品
制造材料成本/发放和接受	从库存发货到项目	Dr 费用     Cr：库存
个人费用归集	从网上报销归集费用到项目	Dr：费用     Cr：应付
供应商费用归集	从应付模块归集供应商费用到项目	Dr：费用     Cr：应付
人工/使用的归集	项目模块	Dr：费用 Cr XXXX 根据自动会计设计
费用分割（任务间）	费用Split	Dr：费用 A任务     Cr：费用B任务
费用转移（项目间）	费用Transfer	Dr：费用 A项目 Cr：费用 B项目
费用分摊	费用Allocation	Dr 费用（多个项目或任务）     Cr 费用
资本化	资本化项目归集	Dr：在建工程     Cr 应付
资本化项目转资	资本化项目转资	Dr：固定资产     Cr：在建工程
项目开票	BILLING项目开票	Dr 应收     Cr：未实现收入
项目收入确认	项目收入确认	Dr 未实现收入     Cr：收入

 

车间模块涉及的会计分录

业务操作	操作名称	会计分录
车间发料	车间发料	Dr 在制品估价-材料     Cr：库存估价
资源事务处理	资源事务处理	Dr 在制品估价-资源     Cr：资源吸收帐户
制造费用事务处理	制造费用事务处理	Dr：在制品估价-制造费用     Cr：制造费用吸收帐户
外协接收入车间	外协接收入车间	Dr：在制品估价-外协 Cr：材料采购 Dr/Cr：PPV
在制品报废（输入报废帐户）	在制品报废（输入报废帐户）	Dr：在制品报废帐户 Cr：在制品估价
产成品完工	产成品完工	Dr：库存估价 Cr：在制品估价-材料 Cr：在制品估价-资源 Cr：在制品估价-制造费用 Cr：在制品估价-外协 Cr：在制品估价-物料管理费 Dr/Cr：差异（标准成本）
库存期间关闭	库存期间关闭	Dr/Cr：在制品估价-外协 Cr/Dr：在制品差异帐户

 

成本模块涉及的会计分录

业务操作	操作名称	会计分录
标准成本更新	标准成本更新	Dr/Cr：标准成本更新帐户@成本更新差异 Cr/Dr：库存估价@成本更新差异 Dr/Cr：在制品标准成本更新差异帐户@成本更新差异 Cr/Dr：在制品帐户@成本更新差异