ORACLE ERP财务模块借贷产生的原理

由于财务模块处理的业务繁多，这里只谈及ORACLE  ERP FIN中AP、AR、FA的借贷产生逻辑，中间穿插些具体的实际业务以帮助理解，如有不对的地方，欢迎广大朋友指出，本人乐意吸收。当然，由于容错操作所产生新的借贷会计分录，这里就不提了。

一、AP模块：AP模块的两个主要操作为：AP发票、AP付款。

1、AP发票借贷方的帐户：

•  标准：借方帐户为AP发票分配行中的帐户；贷方为供应商地点中的‘负债’栏位所设置的帐户，如此帐户为空，系统取‘财务系统’设置中的‘负债’帐户（供应商地点中的‘负债’和‘预付款’帐户默认值来源为‘财务系统’设置中的‘负债’和‘预付款’帐户）。
• 预付款：借方帐户为AP发票分配行中的帐户，此帐户的默认值为供应商地点中‘预付款’栏位所设置的帐户，如果供应商地点中的‘预付款’栏位设置为空，系统AP发票分配行的帐户默认来源为‘财务系统’设置中的‘预付款’帐户。贷方帐户为供应商地点中的‘负债’栏位所设置的帐户，如此帐户为空，系统取‘财务系统’设置中的‘负债’帐户。
• 借项通知单、贷项通知单：与‘标准’的相反，贷方帐户为AP发票分配行中的帐户；借方为供应商地点中的‘负债’栏位所设置的帐户，如此帐户为空，系统取‘财务系统’设置中的‘负债’帐户（供应商地点中的‘负债’和‘预付款’帐户默认值来源为‘财务系统’设置中的‘负债’和‘预付款’帐户）。

 以上为大多AP模块处理实际业务时所要使用的发票类型，其它未提及到的这里不做讲解。一般情况下，前提是公司的对应科目只有一级，供应商地点中的‘负债’为‘应付帐款’帐户或‘其他应付款’帐户；供应商地点中的‘预付款’为‘预付款’帐户或‘其他应收款’帐户，当然，具体业务具体来设置供应商的这两个栏位的帐户。另外，我所实施过的客户有许多人不理解为什么有些其他应收款要放到AP中来操作，而不是AR中，原因其实很简单，AR收款正常操作时，银行或现金帐户只会出现在借方，而这些其他应收款业务的银行科目却出现在贷方，无法通过AR来实现整个业务流程，所以才放到AP中来，从另外一个角度理解，这种其他应收，其实和预付款操作流程一样，只是对象不同。

2、AP付款

• 人工、快速：
• 退款：
• 远期付款：

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