R12 AR的应收票据(Bill Receivable)的标准处理流程

应收票据类型

众所周知，应收票据 ( Bill Receivable ) 是一种债权凭证，企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的，还没有到期的，尚未兑现的汇票。分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。两者最根本区别是银行承兑汇票由银行承兑，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。

 

Oracle EBS R12的应收款(AR)模块提供了非常全面的应收票据管理的解决方案，其强大又灵活的功能不但满足大型企业对应收票据管理的要求，而且简易、弹性十足的操作方式减低了系统操作的复杂度和提高了使用人员的效率。

 

假设有以下的一项经济业务

A公司购买我公司一批产品，产品价值和增值税一共1000元。我公司开出发票给A公司，A公司以一张银行承兑汇票支付。

可作如下的会计分录：

1．  收到银行承兑汇票。

借：应收票据   1000

  贷：主营业务收入   855

      应交税费—增值税   145

2．  汇票到期，公司收到款项。

借：银行存款   1000

  贷：应收票据   1000

 

上面的是普通的使用汇票支付货款的例子。但现实当中还会出现：带息票据，背书转让票据，应收票据的贴现等等情况。Oracle都有完整的实现。

 

应收票据在Oracle EBS R12的AR中的标准处理流程

创建应收票据(Bill Receivable)

 

必要的先决条件：

1．  定义AutoAccounting（自动会计）

2．  定义应收票据的事务处理类型（Bill Receivable Transaction Type）

3．  定义客户付款人和付款地址（Customer drawees and drawee sites）

 

备注：定义的事务处理类型的类别（Class）必须为Bill Receivable。第三个条件是：这个定义的客户的业务目的(Business Purpose)必须要有“付款人(Drawee)”这一项。自动会计的定义可以参考我的文章。

 

创建一个应收票据事务处理，总额1000元例子：