《由浅入深学习SAP财务》：第2章总账模块 - 2.3 主数据维护：会计科目

本文链接：https://blog.csdn.net/heeeeh/article/details/136800885

2.3.1 会计科目表

会计科目表（Chart Of Accounts，COA，SAP中有时译为“账目表”）是会计处理的基础。凭证的借贷方要输入的科目，必须事先在科目表中设置。在SAP中，每个公司代码都要指定科目表。多个公司代码可以共用一套统一的科目表。

路径：IMG>财务会计（新）>财务会计全局设置（新）>公司代码的全局参数>输入全局参数
事务代码：OBY6

会计科目表的定义：

路径：IMG>财务会计（新）>总账会计核算（新）>主数据>总账科目>准备>编辑科目表清单
事务代码：OB13

维护语言：该科目表下的科目使用哪种语言维护。
总账科目号长度：科目表中科目的最大长度。这里设置的最大可能值是10，因为在数据库中，存放科目主数据的表SKA1（科目的科目表层数据）里，科目字段长度为10。
成本控制集成：该选项一般选择“手工创建成本要素”选项。选择后，如果要将某科目创建为成本要素，必须在会计科目主数据设置时，通过“编辑成本要素”按钮将其手工设置成为成本要素。如果选择“自动创建成本要素”选项，必须在后台给科目定义好相应的成本要素类别，然后通过批输入会话创建为成本要素。
组科目表：也称为集团科目表。在做合并业务或者出具集团的资产负债表/损益表时，集团层面使用的是集团科目表中的科目。如果此处设置了集团科目表，则在通过事务码：FS00维护操作科目表的每一个科目时，都要给它设置对应的“组科目号”（group accout，即“集团科目”）。

延伸思考：集团科目表是一定要维护的吗？

答：这取决于未来该集团是否要使用合并系统。如果该集团未来要使用合并系统，最好在早期实施阶段指定集团科目表，同时维护集团科目表中的科目，并将操作科目表中的科目和集团科目表中的科目建立对应关系。

2.3.2 会计科目的增加

会计科目的设置分为两个层次，即科目表层和公司代码层。科目表层主要设置该科目的通用属性；公司代码层则设置该科目在某个特定的公司代码下的属性。
一个科目在一个公司代码内要能够使用，就必须同时设置科目表层和公司代码层的内容。

会计科目维护：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>主记录>总账科目>单个处理>集中地
事务代码：FS00

“集中地”意味着可以将科目表层属性和公司代码层属性集中在一个界面中设置。

科目表层的属性体现在两个选项卡中，即类型/描述、关键字/翻译。
公司代码层的属性体现在两个选项卡中，即控制数据、创建/银行/利息。

“信息（科目表）”选项卡记录了该科目在科目表层的审计线索（可追溯的历史修改记录）；
“信息（公司代码）”选项卡记录了该科目在特定公司代码层的审计线索。

仅设置科目表层的属性：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>主记录>总账科目>单个处理>在科目表中
事务代码：FSP0

仅维护公司代码层的属性：
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>主记录>总账科目>单个处理>在公司代码中
事务代码：FSS0

FS00详细介绍如何创建一个新科目：

① 在“编辑总账科目集中地”界面输入要创建的“总账科目”及“公司代码”，完成后回车确认；

② 在“类型/描述”选项卡（该选项卡为科目表层）下，输入科目表的控制属性和描述等字段；

账户组（科目组）：事先在后台设置好，在此处选择。它决定：①该科目的编号范围；②科目主数据公司代码层选项卡中的字段状态（可选/必输/隐藏）。
总账科目类型：决定该科目的科目分类。
短文本：科目的短文本，最多20个字符（1个汉字算作1个字符）。
总账科目长文本：科目的长文本说明，最多50个字符。
贸易伙伴编号：如果该科目用于反映关联公司之间的往来业务（如“应收账款-关联方-×公司”），可能还需要输入相应的贸易伙伴。

③切换到“控制数据”选项卡，输入公司代码下的控制数据：

科目货币：对仅发生外币业务的科目，此处输入相应的外币；对仅发生本位币业务的科目，需输入公司代码的本位币；对两种币种都有可能发生业务的科目，输入本位币。
仅限以本位币记的余额：如果勾选此复选框，表明该科目只能有本位币的余额。即使发生了外币业务，也都是转换为本位币来更新科目的余额，其外币的余额是不存在的。
汇率差额代码：仅对需要做外币评估/折算的，并且不是未清项管理（包括GR/IR科目、客户/供应商统驭科目等）的科目设置汇率差额代码。
税务类型：该选项设置是否与税相关，是否税务科目，是否仅与进项税、销项税相关，或者仅与某一种税码相关。
允许含/不含税过账：和“税务类型”配合使用。如果税务类型设置的是该科目与税无关，则此选项意为“允许含税过账”；如果税务类型表明该科目与税有关，则此选项意为“允许不含税过账”。
统驭科目的科目类型：针对统驭科目，需要设置它的统驭对象是客户、供应商还是资产。
未清项目管理：表明该科目是否作为未清项目管理。如果作为未清项目管理，则可以在FAGLB03中看到该科目已清和未清的记录。
排序码：选择Posting date或其他选项。凭证过账时，会基于排序码的内容，填充凭证行项目“分配”字段。
成本要素类别：如果总账科目类型选择了P 和 S，这里需要输入对应的成本要素类别；

④ 切换到“创建/银行/利息”选项卡，明确该科目在公司代码下创建凭证时有哪些控制要求；

字段状态组：决定使用该科目做会计凭证时，行项目哪些字段可选、必须输入、隐藏。
只能自动记账：该会计科目只能用于集成业务，由系统自动记账，而不能手工输入凭证。如原材料、半成品、产成品等存货类的科目、销售收入科目等。
自动记账补充处理：如果一个科目能由系统自动计算出来，是否允许后续手工更改。
统御科目是否准备就绪可以输入：对统驭科目记账时是否可以更改，在过账时可以手工更改需要统驭科目；
开户行/账户标识：如果该科目时银行账户科目，可以设定关联的开户行和账户；

⑤ 如果该科目需要设置为在多语种下描述，则在“关键字/翻译”选项卡中输入其他语言下的短文本、长文本描述。

如果切换到英文环境，用户所看到的科目描述就是英文的了。

⑥ 保存该科目。

延思考伸：科目的账户组是如何配置的？
在每一个科目的科目表层数据中需要指定账户组。账户组决定了：①该科目的编号范围；②科目主数据公司代码层选项卡中选项的状态（可选/必输/隐藏）。
路径：IMG>财务会计（新）>总账会计核算（新）>主数据>总账科目>准备>定义科目组
事务代码：OBD4

延思考伸-汇率差额代码是怎样决定汇兑损益科目的？
在外币现金、外币银行存款的科目上，指定汇率差额代码，未来在月底做外币评估时，会基于汇率差额代码寻找它们对应的汇兑损益科目。
路径：IMG>财务会计>总账会计>定期处理>评估>外币估值>准备外币评估的自动过账
事务代码：OBA1

针对汇率差额代码X，设置了费用科目（汇兑损失科目）和汇兑收益科目。那么，对那些指定了汇率差额代码X的外币现金和外币银行存款科目，在月末外币评估时就会使用该条设置中的科目。

2.3.3 会计科目的冻结

如果一个会计科目曾经有业务，现在已不再使用，在余额为0的情况下，可以将其设为冻结。
在冻结前要明确是希望在科目表层冻结还是在公司代码层冻结。

路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>主记录>总账科目>单个处理>集中地
事务代码：FS00

按科目表冻结中的冻结建立：不能在新的公司代码下创建该科目。
按科目表冻结中的为记账冻结：该科目不能用于记账（在所有公司代码中都不能记账）。
按科目表冻结中的为计划冻结：该科目不能用于计划业务（总账模块中对科目也有计划功能）。
按公司代码冻结中的为记账冻结：该科目在该公司代码下不能用于记账。

提示
如果一个科目已经有过业务发生，是不能将其删除的，因为删除后原有业务将无法查询。因此，只能将其冻结，而且冻结前应将其余额结转出去，使其余额为0。

2.3.4 会计科目的删除

如果一个科目被误创建了，应该删除。
删除和冻结是不一样的：
冻结只是锁定该科目不再被用于某些业务，该科目仍然是存在的；
删除则是将该科目完全从数据库中删除。删除是对那些没有任何业务发生的科目而言的。

在删除前也要明确是在科目表层删除还是在公司代码层删除。

科目表的删除标志:选中后下次运行归档时自动删除科目表层级的科目主数据。
公司代码的删除标志:选中后下次运行归档时自动删除公司代码层级的科目主数据。

提示（谨慎操作）
如果会计科目新建之后，没有任何计划数据，也没有记账数据，则会计科目可以物理删除（OBR2）:
路径：IMG>财务会计）>总账会计>生产开始的准备>初始机构>测试数据删除>删除主数据>删除总账科目

选择“只删除期间删除标志”（这里翻译错误，原为delete per deletion ﬂag only，表示仅删除带删除标志的科目）复选框，以免误删除了其他科目。