银行总账

总账科目

总账科目是 总帐中根据各个明细科目汇总登记，使用的 会计科目分类。

比如招待客人吃饭用的钱.

总账科目为 管理费用，明细科目为业务招待费。

总账科目为一级科目，也就是现金、银行存款、 原材料、 产成品、 其他应收款、 其他应付款、 应付账款、 应交税金、 本年利润、管理费用、 销售费用、 财务费用、 利润分配、生产成本、 制造费用....

明细科目为二级科目，也就是对一级科目再进行细分，比方说银行存款的二级科目可以为**工行、**建行、**农行等等

银行存款总账和银行存款日记账的区别

区别在于：银行存款明细账，是每笔业务逐一记录，月末结出借贷方月计数和累计数；而银行存款总账是根据明细帐而来，只天当月的借贷方月计数，再累计。


银行总账与对账单与总账上银行存款之间的关系
银行日记账上的余额与总账上的余额一样是肯定的，因为总账和银行日记账的数据来源是一致的。
银行对账单上的余额与总账上的余额是不一样的，因为存在未达账项，将未达账项做一个调节表，结果做出来与银行日记账一致就是对的了。
 
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。 
编制方法大致有三种：  
 （1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项  
 （2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项  
 （3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项帐

应该这样讲，一般核心业务系统都有自己的业务处理及账务核算，但是总账是对这些业务和账务核算的结果进行汇集从而能够达到财务上要求的一些账务统计报表。因此一般核心都有自己的总账功能，一般总账是在日终将核心及外围一些业务系统（国结、资金等）的会计流水进行汇总生成总账，若有大总账系统的银行会同时将这些账务流水传给大总账系统。附：为什么日终过总账，原因一是因为总账是银行内部的财务统计分析，要求没有客户账那么实时；二是因为实时过总账效率较低。