业务类型 | 市价 | 成交数量 | 成本余额 | 库存数量 | 公允值 | 市值 | |
1月底 | 结余 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
证券买入 | 100 | 1000 | 100000 | 1000 | 0 | ||
证券卖出 | 110 | 400 | 60000 | 600 | 0 | ||
2月底 | 结余 | 120 | 60000 | 600 | 12000 | 72000 | |
证券卖出 | 130 | 200 | 40000 | 400 | -4000 | ||
证券买入 | 140 | 300 | 82000 | 700 | |||
3月底 | 140 | 82000 | 8000 | 98000 | |||
说明:1.证券买入时,不计算公允值. 2.证券卖出时:如果此时上期末公允值余额为零,则不计算;如果公允值不为0,则做冲的公允值等于-(成交数量*上期公允值)/库存数量,并且做冲的公允值不可超过上期公允值余额. 3.期末公允值=市值-成本余额-(上期公允值余额+本期公允值),期末公允值计算可以为负. | |||||||
证券交易公允价值计算
最新推荐文章于 2021-03-23 15:35:34 发布