erp5开源制造业erp主要业务会计分录处理
采购业务的会计分录
收到发票时
借:材料采购 (1201)
应交税费-应交增值税(进项税)(21710101)
贷:应付账款 (2121)
付款时
借:应付账款 (2121)
贷:银行存款 (1002)
入库时
借:库存商品 (1243)
贷:材料采购 (1201)
销售业务的会计分录
开出发票时
借:应收账款 (1131)
贷:主营业务收入 (5001)
应交税费-应交增值税(销项税)(21710105)
对方付款时
借:银行存款(1002)
贷:应收账款 (1131)
销售出库时
借:主营业务成本 (5401)
贷:库存商品 (1243)
生产业务的会计分录
借 在产品(1241)
贷 原材料库存(1211)
借 在产品(1241)
贷 制造费用(4105)
借 产成品库存
贷 在产品
外协加工
发出材料时
借:在途物资
贷:原材料
收到委外加工产品时
借:委托加工物资
贷:在途物资
会计期末,科目余额结转入损益科目(PROFIT_LOSS_ACCOUNT),关闭会计期间,转入下一会计期间