初学Power bi项目财务与人力/利润表/人员结构-刘刘的第一篇学习记录文章

数据分析方向初学者学习power bi推荐：

1. power bi 官网课程
   
2. b站各种免费课程。 ps：此次所做项目参考孙兴华课程。

笔记：
雨果·莫雷斯在福布斯网站上说：“数据分析主要是通过从数据中获得真相和意义，为企业赋能，驱动业务增长。”

part 1:盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是企业结合收入、成本、利润的综合分析方法，它可以判断企业的经营状况，为企业未来的经营方向提供指引。
收入 = 总成本+利润 ，盈亏平衡点是收入正好等于总成本的销售金额，通过计算盈亏平衡点能判断销售金额需要达到多少才可以保本。
新建参数，并确定参数最小/最大值，增量。

参数名	最小值	最大	增量
销售折扣	0.4	1	0.01
进货折扣	0.1	0.6	0.01
销售扣点	0	0.4	0.01
员工提成系数	0.01	0.05	0.01
销售金额（万）	5	100	1
员工数量	1	20	1
月租金（万）	0	100	1
人均固定工资	1000	5000	100
水电费	500	5000	100
其他固定费用	0	10000	100

【度量值】：

1.固定成本 = [人均固定工资 值]*[员工数量 值] +[水电费 值]+[月租金（万） 值]*10000+[其它固定费用值]
2.变动成本 =[销售额（万） 值]*10000/[销售折扣 值]*[进货折扣 值]+ [销售额（万） 值]*10000*[员工提成系数 值]+[销售额（万） 值]*10000*[商场、平台销售扣点 值]
3.总成本 = [变动成本]+[固定成本]
4.净利润 = [销售额（万） 值]*10000-[总成本]
5.净利润率 = divide([净利润],[销售额（万） 值]*10000)

盈亏平衡时，销售金额=总成本销售金额=固定成本+变动成本=固定成本+销售金额销售扣点+销售金额员工提成系数+销售金额/(销售折扣*进货折扣)
即【盈亏平衡销售额】：

盈亏平衡销售额 = DIVIDE([固定成本],1-[销售扣点 值]-[员工提成系数 值]-DIVIDE([进货折扣 值],[销售折扣 值])

可视化

1．卡片图/切片器
2．暂不考虑税收。可补充考虑毛利金额，毛利率。

商品毛利率 = DIVIDE([销售折扣 值]-[进货折扣 值],[销售折扣 值])
商品毛利 = [销售额（万） 值]*10000*[商品毛利率]

分析：
1.盈亏平衡在于把握收入（销售金额），成本和利润之间的关系，将收入，成本和利润构成因子层层细分，将其中可以改变的点做为变量，通过参数功能自主调整变量值，即可在模型基础上分析经营方面可能做出的提升点。
2.这个模型针对租金，扣点方式的店铺均适用，租金店铺将扣点设置为0。扣点店铺将租金设置为0。如果是电商，需要两种方式结合，扣点和租金分别设置相应值即可。

part 2:利润表分析

数据获取：添加链接描述财务数据-利润表
1.导入数据
Power query:数据处理(修改属性列的数据类型，空值处理等) 逆透视数据列,合并查询引用索引
2.新建单位表，添加度量值显示金额

显示金额 = IF(HASONEVALUE('单位'[显示单位]),DIVIDE(SUM('02 利润表分析'[金额]),VALUES('单位'[分母])),SUM('02 利润表分析'[金额]))

可视化-指标数据

1.两个切片器：店铺 显示单位
2.金额与显示单位绑定，显示单位设置唯一选，金额与显示单位中的分母相除。当切片器末选中任何值时，按照原金额显示（即单为元）
3.矩阵表行：科目（按索引排序）/列：年 /值：显示金额

基础度量值设定，使用calculate加条件的方法：营收/营业总成本 /营业成本 /销售费用/管理费用/净利润 。
设置率值相关度量值：营业成本率 /销售费用率/管理费用率 /净利润率
【不同店铺由于规模结构不同，成本，费用等指标直接比较没有实际意义，换算成率值后才可以进行有效分析。可类比数学中的标准化，归一化。】

可视化-店铺经营指标变化分析

切片器/卡片图/簇状柱形图/折线图/矩阵
ps:切片器注意年份的类型
分析：可通过选定店铺与年份区间，直观展现该店铺历年的经营利润的走势变化情况。

计算同比

去年金额 =
VAR LastYear =
SELECTEDVALUE( '利润表'[年] ) - 1 
RETURN
CALCULATE ( [显示金额], '利润表'[年] = LastYear )

同比_修正 =
IF (
SELECTEDVALUE( '利润表'[年] ) > 2010,
IF ([显示金额] > 0&& [去年金额] < 0,"P",
IF ( [显示金额] < 0 && [去年金额] > 0, "L", DIVIDE ( [显示金额] - [去年金额], [去年金额] ) )
),
BLANK ()
)

可视化- 各项指标的同比

分析：
当本期净利润为负值、去年同期利润为正值时(+到-)，显示L，表示由盈利转亏损当本期净利润为正值，去年同期为负值时（-到+），显示P，表示本期扭亏为盈。

part 3:人员结构分析

【新建日期表】
日期表 = CALENDARAUTO() # 动态
【新建列】

年 = YEAR('日期表'[日期])
月 = MONTH('日期表'[日期])
季度 = "Q"&FORMAT('日期表'[日期],"Q")

【度量值】

期末在职人数 =
CALCULATE (
DISTINCTCOUNT ( '员工信息'[员工工号] ),
FILTER (
FILTER ( '员工信息', '员工信息'[入职日期] <= MAX ( '日期表'[日期] ) ), '员工信息'[离职日期] > MAX ( '日期表'[日期] )
|| '员工信息'[离职日期] = BLANK ()
)
)

入职日期在最大日期前，离职日期在最大日期后或为空；

该期间新入职人数 =
CALCULATE (
DISTINCTCOUNT ( '员工信息'[员工工号] ),
FILTER ( FILTER (
'员工信息',
'员工信息'[入职日期] <= MAX ( '日期表'[日期] )
&& '员工信息'[入职日期] >= MIN ( '日期表'[日期] )
),
'员工信息'[离职日期] > MAX ( '日期表'[日期] )
|| '员工信息'[离职日期] = BLANK ()
)
)

满足入职日期在最大日期前最小日期后，离职日期在最大日期前或为空

年龄 = MAX('日期表'[年])-MAX('员工信息'[出生年份])

30岁以下员工占比 =VAR SN_Under30 =
CALCULATE ( [期末在职人数], FILTER ( ALLSELECTED ( '员工信息'[员工工号] ), [年龄] < 30 ) )
VAR SN_All =
CALCULATE ( [期末在职人数], ALLSELECTED ( '员工信息'[员工工号] ) )
RETURN
DIVIDE ( SN_Under30, SN_All )

可视化-期末在职人员结构分析

切片器/卡片图/簇状条形图/饼图/簇状柱形图

离职率 = 期间离职人数/（期间离职人数+期末在职人数）
离职率 = DIVIDE([期间离职人数],[期末在职人数]+[期间离职人数])

期间离职人数 =
CALCULATE (
DISTINCTCOUNT ( '员工信息'[员工工号] ),
FILTER (
FILTER ( '员工信息', '员工信息'[入职日期] <= MAX ( '日期表'[日期] ) ),
'员工信息'[离职日期] <= MAX ( '日期表'[日期] )
&& '员工信息'[离职日期]>=MIN('日期表'[日期])
)
)

可视化-期末离职人员结构分析

分析：自行选择年份，季度和部门（均可多选）观察离职人员的表现特征，进而深层次挖掘员工离职原因。