2001-2022年 上市公司-历史业绩、行业业绩预期差距 -社科数据

上市公司-历史业绩、行业业绩预期差距（2001-2022年）-社科数据https://download.csdn.net/download/paofuluolijiang/90623793
https://download.csdn.net/download/paofuluolijiang/90623793
此数据集涵盖2001-2022年中国A股上市公司的历史业绩预期差距（Hps）与行业业绩预期差距（Ips）指标。数据字段包括股票代码、年份、证劵代码、证劵简称、行业代码、ROA、历史业绩预期差距HPS、行业业绩预期差距IPS。其中历史预期业绩采用$Hps_{i,t} = (1-α) \cdot Actual_{i,t-1} + α \cdot Hps_{i,t-1}$计算（α取0.6），行业预期业绩则采用同行业企业实际业绩中位数加权计算，两者均对负向差距取绝对值处理。

原始数据来源于上市公司协会披露的财务报告，经清洗计算后形成结构化数据集。计算过程采用王菁等（2014）提出的截尾处理方法，确保负向差距值的准确性。

该数据对研究企业投资效率、战略调整等公司治理问题具有重要价值。王丽娟等（2019）研究表明，历史业绩预期差距扩大会加剧企业非效率投资现象，而行业业绩差距对研发投入等战略决策具有显著影响。通过量化实际业绩与预期目标的偏离程度，可为分析企业风险承担、审计监督效应等提供关键解释变量。数据时间跨度覆盖中国资本市场多个周期阶段，尤其适用于纵向比较研究和行业异质性分析。