报表勾稽关系问题

问题描述：

账套6月份启用，科目录入了累计发生额与期初余额，试算对账均正确

6月份资产负债表与利润表单看均正确。但是资产负债表的未分配利润期末余额—年初余额≠利润表净利润累计数，如下图：

资产负债表未分配利润期末数-年初数=-591378.96-(-1365541.75)=774162.79

利润表净利润本月数=-54633.39

解决过程：

首先看6月损益结转是否完全，经查看，都转完的

再查看是否有损益科目做错方向的，（比如余额是借方的，做在贷方的），也没发现问题

此处卡了半天，后来在小齐的指点下才搞明白：

未分配利润科目，竟然有累计发生：

直接贴小齐的话：

所以，正确做法是：退回到6月，去改期初余额中的利润分配的累计发生

若现在要检查勾稽关系，应该是：

资产负债表未分配利润期末数-年初数-利润分配累计发生数=利润表净利润累计数

591378.96-(-1365541.75)-828796.18=-54633.39