NC-ERP原料日单价算法总结

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一、日成本核算方法(移动加权平均法)

当前日成本计算采用移动加权平均法，即企业存货入库每次均要根据库存存货数量和总成本计算新的平均单位成本,并以新的平均单位成本确定领用或者发出存货的计价方法。计算公式：单位成本=存货成本/存货数量。

移动加权平均法下库存商品的成本价格根据每次收入类单据自动加权平均；其计算方法是以各次收入数量和金额与各次收入前的数量和金额为基础，计算出移动加权平均单价。其计算公式如下： 

移动加权平均单价= (本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额-本次出库商品金额)/(本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量-本次出库商品数量 )。 

二、日成本计算方法

上面我们知道了移动加权的计算公式，下面我们针对公式做详细说明：移动加权平均单价= (本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额-本次出库商品金额)/(本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量-本次出库商品数量 ) 。

为了达到准确的日成本计算，我们将计算方法分为两种：

1、结账前日成本计算方法

结账前计算方法根据财务成本计算的情况区分，财务已经完成成本计算的取财务完成成本计算的单价，未完成成本计算的日成本单价取近10天内库存单价加权平均，公式中“本次收入前结存商品金额”=本次计算10天前该商品库存单价本次计算10天前该商品库存数量；本次收入商品金额为10天前至本次计算为止的一个入库金额汇总，“本次收入商品金额”=sum(商品入库单价商品入库数量)；本次出库商品金额为10天前至本次计算为止的一个出库金额汇总，“本次出库商品金额”=sum(商品出库单价*商品出库数量)，其中因做出库时在单据中不会录入单价，因此“商品出库单价”=(本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额)/(本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量);公式中“本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量-本次出库商品数量”=现存量。即日成本单价=(10天前的库存金额+近10天的入库金额-近10天的出库金额)/现存量。

2、结账后日成本计算方法

取本月内库存单价加权平均，公式中“本次收入前结存商品金额”=月初金额；本次收入商品金额为本月入库金额汇总，“本次收入商品金额”=sum(商品入库单价商品入库数量)；本次出库商品金额为本月出库金额汇总，“本次出库商品金额”=sum(商品出库单价商品出库数量)，其中因做出库时在单据中不会录入单价，因此“商品出库单价”=(月初金额+本月入库金额)/(月初数量+本月入库数量);公式中“本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量-本次出库商品数量”=现存量。即日成本单价=(月初金额+本月入库金额-本月出库金额)/现存量。

日成本计算在每天00:30左右完成计算，不同公司按照结账情况，自动选择不同算法，即已结账按结账后日成本计算方法进行日成本计算，未结账按结账前日成本计算方法进行日成本计算。

3、日成本计算特殊问题处理

双成本域公司日成本计算：永州集团有两个成本域，一个物料会在新厂和老厂两个不同的仓库，在不同仓库有不同的库存单价，对应日成本单价为两个仓库的加权平均单价，即日成本单价=(新厂物料库存单价新厂物料数量+老厂物料库存单价老厂物料数量)/(新厂物料数量+老厂物料数量)。

零成本仓库问题处理：当前部分代工产品原料在NC里面通过零成本仓库的方式管理，零成本仓库物料不会计算金额，但是会进行出入库，因此在计算日成本单价时，对于零成本仓库的物料计算日成本时，不核算零成本仓库的库存量。

部分公司日成本特殊处理：xx集团物料大都为核心料，价格一个月才更新一次，因此xx集团日成本单价取赋值为最新月初库存单价；金霞集团益肠宝因价格基本不会波动，根据罗佳捷博士需求赋值为0.535元/KG。

日成本单价修正：当物料库存数量为0时，物料日成本单价赋值为最新月初库存单价；物料日成本单价较最新月初库存单价上下浮动超20%时，即当(物料日成本单价-最新月初库存单价)/最新月初库存单价<-0.2或者(物料日成本单价-最新月初库存单价)/最新月初库存单价>0.2时，日成本单价赋值为最新月初库存单价。

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