公积金贷款审计

公积金贷款审计

（一）核查是否存在向未缴存住房公积金人员发放住房公积金贷款
享受住房公积金贷款政策的必须是那些缴存公积金的职工。个人基本情况表中包含的记录是缴纳过住房公积金的人的信息，因此，检查贷款合同表中贷款人的住房公积金账号是否在个人基本情况表中，可以发现那些向未缴存住房公积金人员发放住房公积金贷款的合同。

---未缴纳公积金
---方法1
select * from dbo.住房贷款_贷款合同表
where 身份证号 not in(select 身份证号 from dbo.住房贷款_个人基本情况表)

---方法2
select distinct A.*,B.*
from dbo.住房贷款_贷款合同表 A left join dbo.住房贷款_个人基本情况表 B
on A.身份证号=B.身份证号
where B.身份证号 is null

申请贷款前连续缴存住房公积金的时间不少于六个月。因为，如果职工缴存住房公积金的行为不正常，时断时续，说明其收入不稳定，发放贷款后容易产生风险。

---未交满6个月公积金的情况
select A.*,B.开户日期
from dbo.住房贷款_贷款合同表 A left join dbo.住房贷款_个人基本情况表 B
on A.身份证号=B.身份证号
where A.起始日期-CAST(B.开户日期 as datetime)<6*30 and LEN(A.身份证号)=18

（二）核查是否存在个人贷款发放超过最高贷款额度
法规条目：第十二条“住房公积金贷款最高限额一般为20万元，职工配偶或直系血亲同时符合住房公积金贷款条件的，最高贷款限额为30万元。

---个人公积金贷款金额最高限额大于20万时,判断其是否满足最高限额为30万。
select * from 住房贷款_贷款合同表
where 贷款金额 > 200000

（三）核查是否存在发放的个人住房公积金贷款超过规定年限
根据xx市文件规定，“住房公积金贷款期限最长不得超过30年，且不得超过职工或其配偶的法定退休年龄”，因此可以根据贷款合同表中贷款人的贷款的终止日期与开始日期算出该笔贷款年限，然后和贷款人或其配偶身份证计算出的距其法定退休年限的日期进行比较，来核查该笔贷款是否超过个人住房公积金贷款年限。规定：男性退休日期60周岁，女性退休日期55周岁。

---1、住房公积金贷款期限最长不得超过3年
select * from dbo.贷款合同表
where DATEADD(year,30,cast(起始日期 as DATE))<CAST(终止日期 as DATE)
---2、且不得超过职工或其配偶的法定退休年龄
---方法1
select *from dbo.贷款合同表
where cast(终止日期 as date)>
     case 
        when cast(SUBSTRING(身份证号,17,1) as int)%2=1
        then dateadd(year,60,cast(SUBSTRING(身份证号,7,8) as date))
        when cast(SUBSTRING(身份证号,17,1) as int)%2=0
        then dateadd(year,55,cast(SUBSTRING(身份证号,7,8) as date))
     End
---方法2
select * from dbo.贷款合同表
where cast(SUBSTRING(身份证号,17,1) as int)%2=1
and  dateadd(year,60,cast(SUBSTRING(身份证号,7,8) as date))<cast(终止日期 as date)
union
select *from dbo.贷款合同表
where cast(SUBSTRING(身份证号,17,1) as int)%2=0
and  dateadd(year,55,cast(SUBSTRING(身份证号,7,8) as date))<cast(终止日期 as date)

（四）核查是否存在用同一套住房取得两次以上住房公积金贷款
在贷款合同表中，先利用“房屋座落”字段找出贷款合同表中具有相同“房屋座落”的记录，然后分别核实这些具有相同“房屋座落”的记录中的身份证号是否相同或者其中一条记录中的身份证号与其他记录中的配偶身份证号相同。

---这里写的有问题
select * from 住房贷款_贷款合同表 where 房屋座落 in 
(select 房屋座落  from 住房贷款_贷款合同表 group by 房屋座落 having COUNT(*)>1)

（五）核查是否存在未办理抵押或按揭手续的住房公积金贷款
利用房地产管理局取得了房产抵押表和房产按揭表和住房公积金中心的贷款合同表，查询出那些在贷款合同表而不在房产抵押表或房产按揭表中的记录，这些记录就是未办理抵押或按揭手续的住房公积金贷款。

select * from dbo.住房贷款_贷款合同表
where 身份证号 not in
(select 身份证号 from dbo.住房贷款_房产抵押表
union
select 身份证号 from dbo.住房贷款_房产按揭表)

（六）核查是否存在检查一人多处贷款和夫妻两地贷款情况
一人多处贷款现象定义为同一缴存人在不同公积金分中心进行住房公积金贷款。通过对不同公积金分中心的贷款合同表利用身份证关联查询，可以发现那些“一人多贷”的个人。
夫妻两地贷款现象定义为夫妻分别在不同公积金分中心进行住房公积金贷款。通过对不同公积金分中心的贷款合同表利用身份证号和配偶身份证号进行关联查询，可以发现那些夫“妻两地贷款”的夫妻。

select a.合同编号,a.职工姓名,a.身份证号,a.公积金账号,a.房屋座落,a.配偶姓名,a.配偶身份证号,
       b.合同编号,b.职工姓名,b.身份证号,b.公积金账号,b.房屋座落,b.配偶姓名,b.配偶身份证号
from dbo.住房贷款_贷款合同表 a, dbo.住房贷款_B中心贷款合同表 b
where (a.身份证号=b.身份证号) or (a.身份证号=b.配偶身份证号) or (a.配偶身份证号=b.身份证号)