浅谈贷款分类

按贷款资金来源

可划分为：

• 自营贷款（即完全是自有资金）

• 联合贷款（即一部分自有资金，一部分合作方资金）

• 委托贷款（公积金贷款就是一种典型的委托贷款）

浅析：

自营贷款与联合贷款在很多方面的处理上都是不一样的，尤其是互金公司的联合贷款，其复杂度比银行的银团贷款高了不少。后面有机会可聊聊互金公司的联合贷款。

委托贷款则是一种纯表外的贷款，顾名思义，就是受第三方委托，进行贷款的发放、息费计算、以及还款管理等。

按贷款主体性质

可划分为：

• 个人贷款

• 企业贷款

• 金融同业贷款

• 事业单位贷款

• 政府单位贷款

• 社会机构贷款（如个人发起设立的慈善机构）

浅析：

目前绝大部分互金公司受限于牌照资质的限制，只能开展个人贷款业务，且还只是个人贷款中的“其他消费贷款业务”

按照贷款的用途

可划分为 企业类 和 个人类 两大类：

企业类，比如：

• 固定资产投资贷款

• 项目融资贷款

• 一般固定资产贷款

• 流动资金贷款

• 铺底流动资金贷款

• 临时流动资金周转贷款

• 票据贴现

• 供应链贷款

• 其他

注：个人理解，如上的企业类贷款的内部划分其实并不是一成不变的，一般会根据实际业务和监管要求进行调整变化

个人类：

• 个人经营类贷款

• 个人消费类贷款

• 住房抵押贷款（俗称按揭）

• 商用房抵押贷款（有些银行把这类贷款归入经营类贷款）

• 汽车贷款（含自用车和商用车，有些银行把商用车贷款归入经营类贷款）

• 助学贷款

• 其他消费贷款

• 装修贷款

• 旅游贷款

• 耐用消费品贷款

• 个人质押类贷款

• 其他

注：同理，如上的个人类贷款的内部划分其实并不是一成不变的，一般会根据实际业务和监管要求进行调整变化

浅析：

而目前大部分互金公司的主营小贷业务其实可算入上面的“其他消费贷款”，只是其范围又有了进一步的缩减。

如果按客户能否拿到现金来划分，则互金公司的小额贷款则可分为如下2类，其中又以现金贷为主：

消费贷

指客户只能享受到对应的商品或服务，拿不到现金，但具有明确消费场景，资金用途明确。

可细分为：

• 商品贷（如手机、家电等日常消费品）

• 服务贷（如美容美业、教育培训等服务）

现金贷

指客户能直接拿到现金贷款，但消费场景不明确，资金用途不明确

按是否循环额度可划分为：

• 循环额度贷款（即一次授信，在授信期限内可多次贷款）

• 非循环额度贷款（每次贷款都需要重新授信）

浅析：

一般来说，贷款额度除了按是否循环来划分，也可按其他维度来细分。比如个人消费贷款的额度可简单分为：消费额度、取现额度、临时额度、XX 专项额度、合作方额度 等等

按照贷款的期限

可划分为：

• 中长期贷款——贷款期限在超过 5 年

• 中期贷款——贷款期限在超过 1 年，5 年以内

• 短期贷款——贷款期限在 1 年以内

浅析：

中长期贷款一般常见于银行的对公贷款，银行的很多对公贷款都在 10 年以上。

目前互金公司的绝大部分个人消费贷款都是在 1 年以内（12 期），而银行的个人消费贷款则有很多超过 1 年的，比如房贷（20 年、30 年）、车贷（2 年、5 年）等。

按照贷款的币种

可划分为：

• 本币贷款

• 外币贷款

浅析： 如果有外币贷款，则会计核算上，还需要增加外币相关的处理，比如外币折算美元、外币损益结转等核算处理。 这里的外币是一个统称，实际可以按照对应的币种设置分类，如美元贷款、日元贷款等

按照贷款的利率

可划分为：

• 固定利率贷款

• 浮动利率贷款

• 混合利率贷款

浅析：

浮动利率指贷款期限内的利率是有可能不同的，比如一笔贷款，在其到期之前，可能会经历多个利率，比如今年的年利率是 9%，明年的年利率可能就是 10%。一般是在一个基础利率上，再加上一个浮动值或者乘以一个浮动比例，一般常见于银行的中长期贷款，因为期限都比较长，而中长期贷款的基础利率一般都是国家贷款基准利率，而基准利率是有可能变化的，因此需要使用浮动利率。

互金公司一般都是固定利率，一笔贷款在贷款期限内，其年利率都是相同的，因为互金的小额贷款期限一般都是一年以内，没有必要再去设置一个浮动利率，这样反而增加了复杂度。

按贷款担保方式

可划分为：

• 信用贷款

• 担保贷款

• 保证贷款

• 抵押贷款

• 质押贷款

• 票据贴现

• 其他

浅析：

目前互金公司的小额贷款业务基本上都是属于“信用贷款”，即无需任何抵质押物，只要通过了风控环节，即可获取到一定的授信额度，就可进行取现。

银行的对公贷款由于金额巨大（百万千万），一般都是需要抵质押物或者担保方的。

票据贴现，简单理解，就是银行对企业的短期借款。比如企业拿面值 100 万的承兑汇票，获得银行 95 万的现金，而银行在承兑汇票到期后即可向承兑人托收 100 万。

按贷款资产质量

可划分为：

• 正常贷款

• 关注贷款

• 次级贷款

• 可疑贷款

• 损失贷款

浅析：

以上就是指贷款五级分类，网上有很多说明，这里不再多说，倒是推荐孙海波老师的一篇文章 理解影响深远的新五级分类：金融人必读20条

按贷款存续情况

可划分为：

• 正常贷款

• 逾期贷款（逾期 0-180 天）

• 呆滞贷款（逾期 181-360 天）

• 呆账贷款（逾期 361 天以上）

浅析：

以上分类其实已经是比较古老的分类，目前基本上已经不用了，因为分的太粗了，已经不太适应当前的市场发展和风控要求。

互金公司一般是采用 M1、M2、M3、M4、M5、M6 来表示逾期 1 个月至 6 个月的贷款（不是指整笔贷款逾期期限，而是只要存在逾期的欠款就会开始算入逾期期限内，一笔未到期的贷款也是有可能为 M6 的），而逾期超过 6 个月的互金小额贷款（M6），则一般会进行核销。

且互金公司的逾期贷款跟催收策略紧密挂钩，比如 M1 还细分了逾期 7 天内、逾期 7 天以上等，不同逾期天数，对应的催收措施和强度不一样。