从金蝶k3到金税盘_金蝶K3费用报销流程及账务处理

金蝶K3费用报销系统完整支持先申请后报销、先借款后报销、实报实销、退借款等报销业务。

具体如何应用？

1、先借款后报销

情形1：先借款后报销

a. 报销金额大于借款金额：如：借款100，报销150

借款时：

【费用申请单】(勾选申请借款)→下推(【付款申请单】可跳过)→下推【付款单】

费用借款申请单下推产生的付款单生成凭证为：

借：其他应收款_员工  100

贷：银行存款/现金           100

报销时：

【费用申请单】→下推【费用报销单】(勾选申请付款，本次报销金额填写实际金额，费用报销单审核后会生成【其他应付单】) →下推【付款单 】(【付款单】金额为报销金额减去借款金额差额)

费用报销单同步生成的其他应付单生成凭证为：

借：管理费用               150

贷：其他应收款_员工       150

费用报销单下推生成的付款单生成凭证：

借：其他应收款_员工   50

贷：银行存款/现金            50

b. 报销金额小于借款金额：如：借款200，报销150

借款时：

【费用申请单】(勾选申请借款)→下推(【付款申请单】)→下推【付款单】

费用借款申请单下推产生的付款单生成凭证为：

借：其他应收款_员工    200

贷：银行存款/现金             200

报销时：

【费用申请单】→下推【费用报销单】(勾选申请退款，本次报销金额填写实际金额，费用报销单审核后会生成【其他应付单】) →生成【付款退款单 】(【付款退款单】金额为借款金额减去报销金额差额)

费用报销单同步产生的其他应付单生成凭证为：

借：管理费用                150

贷：其他应收款_员工        150

费用报销单下推产生的付款退款单生成凭证：

借：其他应收款_员工      -50

贷：银行存款/现金                -50

2、实报实销

情形1：费用报销单上无实报实付参数时

报销时：

【费用申请单】(不勾选申请借款)→【费用报销单】(勾选申请付款，如果没有用费用申请单下推，则报销金额和费用金额保持一致，费用报销单审核后生成【其他应付单】)→(【付款申请单】可跳过)→【付款单】

费用报销单同步生成的其他应付单生成凭证为：

借：管理费用                 150

贷：其他应收款_员工         150

费用报销单下推产生的付款单生成凭证为：

借：其他应收款_员工     150

贷：银行存款/现金              150

情形2：费用报销单上有实报实付参数时

报销时：

【费用申请单】(不勾选申请借款)→【费用报销单】(勾选实报实付，申请付款，    也可直接新增【费用报销单】→(【付款申请单】可跳过)→【付款单】

实报实付费用报销单不会同步产生其他应付单；

实报实付费用报销单下推的付款单生成凭证直接计入管理费用科目；

系统未设置预置模板，需要在付款单凭证模板增加付款用  途为“实报实付”的分录。

费用报销单下推产生的付款单生成凭证为：

借：管理费用             150

贷：银行存款/现金         150

【说明】

费用报销过程中【费用申请单】和【付款申请单】根据企业实际审批情况有选择的    使用，并非必须的步骤。