计算机财务管理技术pdf,《计算机财务管理》考点-20210416075719.pdf-原创力文档

实验一 货币时间价值

一、实验目的

通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数F 、P 及电子表格软件，熟悉

并掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年

金、期数和贴现率的计算。

二、实验原理

运用筹资、投资管理中的终值、现值的概念，结合EXCEL函数公式，计算复利终值、

复利现值、年金终值、年金现值、永续年金、递延年金、期数和贴现率。

复利现值=pv(rate,nper,0,-fv)

复利终值=fv(rate,nper,0,-pv)

年金现值=pv(rate,nper,-pmt,0)

年金终值=FV(rate,nper,-pmt,0)

期数=NPER(RATE,,-P ,FV) 复利终值

=NPER(RATE,PMT,-PV) 年金现值

练习6 年金终值

贴现率=RATE(NPER,,-PV,FV) 复利终值

=RATE(NPER,PMT,-PV) 年金现值

三、实验资料

1.终值和现值的计算

某人5年后要想从银行取出10000元，年利率6%，按复利计算，则现在应该存入银行

的现金是多少？若某人现在存入银行10000元，年利率6%，按复利计算，则5年后复利终

值是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付 1000 元，年利率 6%，则这笔年金的现值

是多少？若有一笔年金，分期支付，每期支付1000元，年利率6%，则这笔年金在第5 期

时的终值是多少？

四、实验步骤

1. 终值和现值的计算

(1)创建工作表，如下表

1 A B C D E

2 终值、现值计算表

3 年限 利率 终值(元) 现值(元) 年金(元)

4 5 6% 10000 10000 1000

5 现值

6 终值

7 年金现值

8 年金终值

(2)在上表的A4：E4 中输入原始数据。

(3)参考下表所示，利用F 、P 函数在上表中进行计算。

单元格 函数

D5 =P (B4，A4，0，-C4)

C6 =F (B4，A4，0，-D4)

E7 =PV (B4，A4，-E4，0)

E8 =FV (B4，A4，-E4，0)

(4)计算结果，如下表所示。

1 A B C D E

2 终值、现值计算表

3 年限 利率 终值(元) 现值(元) 年金(元)

4 5 6% 10000 10000 1000

5 现值 7472.58

6 终值 13382.26

7 年金现值 4212.36

8