4 form j1 w 如何填写_美国F1签证留学生如何报税

最新推荐文章于 2022-04-09 05:28:27 发布

CodeQueenbee

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留学生的税务申报记录与学生将来在美的发展息息相关。根据美国国税局规定，凡是持有 F(学生)、J(公费)、M(观光)签证的外籍学生，或是持 J(访问)、Q(交换)的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form8843)，并申报联邦税表 1040 NR (U. S. Nonresident Alien Income Tax Return)。所以说，即使对于没有收入的同学，只要你在当年12月1日以前以F-1身份入境美国，都是需要报税的。

如果你是可以被退税的，报了税才能获得应有的退税，否则IRS自动退的税一定是比你应有的少。其次如果你本身工资和身份就要求你必须报税而你没有做的话，视情况而定，你可能会有高达25%的罚款，甚至刑事责任。所以税，是一定要报的！

什么时候报税

如果有美国收入，需要在每年 4月15日之前完成报税，如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票(约十周之内)。如无法在4月15日前完成报税，可以利用 Form4868 在4月15日之前延长四个月的报税期限。如果没有美国收入，则需要在每年 6月15日之前完成报税。

(图片源于网络)

以什么身份报税

只有确定了自己的报税身份才能知道自己填哪一张表格。错误的报税身份会导致你报税的金额变化。报错表格，你很有可能欠税而不自知或者多交了不必要的税。

报税前首先要判断自己的报税身份: 是居民外国人Resident Alien (RA) 还是非居民外国人 Non-Resident Alien(NRA)，不同的报税身份会分别享有不同的报税减免，入境未满五年的FJQM签证的留学生(student)，属于non-resident，non-resident不需要交FICA税(社会保障税和医疗保险税，持有非移民身份的人是无法享受到美国这项养老福利的，因此税务局才会同意给一些签证的Non-Resident Alien/非居民外国人免除FICA税)但同时也无法享受resident的一些福利，比如更高的deduction(应税所得减免)，学费税额减免等。但是，非居民得自美国以外地区或国家的奖学金及收入都不必申报，但是如果由学校提供的奖学金 (非学费减免的部分) 则一般要缴百分之十四的税，校方通常会先行扣缴。经过申请退税后，合乎退税标准的部分，则可领回。

Resident在这里指的是美国公民，绿卡持有者和所有在美国超过五年的F-1学生。注意，这里的居民(resident)和移民局所说的移民(immigrant)完全不是一个概念，而且是相互独立的。假设你是 2016 年来美国开始读书，2020 正好是第五年。所以 2021 报 2020 年的税的时候，仍然属于五年内，就仍然是 non- resident alien。如果你是 2015 年来的，2020 年就是第六年。所以报 2020 年税的时候就是 resident alien。想要知道自己是否是resident，可以进行停留测试(Substantial Presence Test)，具体测试的细节请参考IRS官方网站。作为resident，需要交FICA税的同时，还需要使用1040表格进行申报，当然也能享有更多的报税福利。

目前中国留美学生学者享受$5000美元收入减免额度

(China tax treaty 20©)China tax treaty是中美之间关于中国学生的特别减免政策：对于所有正在美国接受培训和接受教育的中国籍学生，每一日历年收入的前5000美金都不需要交税。因此，所有正处于F-1的中国学生，包括正在实习的学生(OPT, OPT STEM) 都可以享有此优惠政策，这个政策不受报税身份的限制，换句话来说，无论你来美国多少年，只要仍旧属于学生身份，就可以享受此税收减免。一旦转成其他的身份，则不再享有此优惠。 如何报税

根据美国国税局IRS的规定，暂住外国人(Non-Resident)必须通过邮寄的方式进行联邦税和州税的申报，无法使用e－file(网络递交)快捷报税。即使使用了在线报税服务，依然必须要填写税表、同意授权护照、并提供签证、SSN等信息。

IRS官网针对每份表格都有十分详细的填写指南，并且表格都可以很方便地在线输入信息后打印；学校的国际学生办公室也会有相关的咨询和指导。可以自己报，也可以花钱请CPA税务师代填，自己报税一般是通过软件来生成税表，常用的有 Turbo Box，Glacier，Sprintax等。有些国际生办公室会和报税软件合作，给国际生优惠码，半免费提供报税。

需要准备的材料1.首先准备好准备好以下材料 (1)护照，签证，I94 (2)I20表格 (3)SSN(社会安全号码)或ITIN(个人报税识别号码)

任何无法取得社会安全号码的 F、J、M、Q 签证持有人，必须在报税前获得他们的个人报税识别号码。申请 ITIN 需要填写 W-7 表格b并寄至 Internal Revenue Service Center。由于申请 ITIN 需要最少三十天的时间，建议大家尽早申请。

(4)当前美国住址和永久国外住址 (5)所有相关的税表2. 非居民报税，一般需要填具下列两项表格 (1) 1040 NR 或 1040 NR-EZ (2) 个人资料表(Form 8843) 居民报税，则只须就个人的情况，填具下列三种表格之一即可，不必缴交个人数据。(1)1040 EZ (Easy)(2)1040 A(3)10403. 税务表格可经由下列途径取得： (1)学校图书馆或当地公共图书馆(2)国税局各地办公室 (Federal buildings);(3)打免费电话 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) 索取(4)自 IRS 网站上下载 最后一步：邮寄 根据上述资料，连同填好的税表，寄到：Internal Revenue Service Center。 不同的地区会有不同的邮寄的地址，记得仔细查看哦。建议大家要尽量使用IRS认证的邮件服务，比方说常见的：USPS，UPS, FedEx等等。记得留好信件的Tracking Number/跟踪号和邮寄日期的证明哦。另外，如果搬家的话，可以使用USPS的Forwarding Service/定期转寄邮件服务，把原本住址的所有邮件转寄到新家。详情请见USPS官网链接https://zh.usps.com/manage/forward.htm。