在SAP里,当货到票未到或票到货未到也得到了及时的处理。在传统的会计核算中,当企业购入存货时,若未能及时收至货物的发票,此时是不做任何帐务处理的,若至月末仍未能收到,会采用一种估价入帐的方法进行会计处理,而后月初红字冲回。但在SAP里,若继续采用这种核算方法,将会使SAP所倡导的信息即时性反映得不到实现。因此,在SAP的帐务体系里出现了一个新的科目:GR/IR,英文全称为GOODS RECEIPTS OR INVOICE RECEIPTS,中文译为货到票未到或票到货未到。如当仓库进货时,即使未收到发票,SAP能自动产生借:存货, 贷:GR/IR(GOODS RECEIPTS OR INVOICE RECEIPTS),此时是以采购单上的采购价(不含税④)作为入帐金额。发票到时,通过发票校验程序,系统会自动产生借:GR/IR 贷:供应商。此时的供应商是根据采购单上标明供应商自动过入。若发生发票上金额与采购单的金额不一致的情况,系统会根据该笔采购当时的库存情况自动分配该差额的去向,如转入存货成本或销售成本或在二者之间分配。至月末,若仍有未到的发票,由于在报表层次是不能反映GR/IR的,因此系统会有一个程序将未结清的GR/IR转入应付帐款—票到货未到或应付帐款—货到票未到反映(该二科目非统驭科目,但前四位编码与正常的统驭科目一致),至第二个月初,系统会自动将未结清的GR/IR冲回,等待结清。对于代销商品的GR/IR,系统会在报表将其与存货项目一并反映。
购销的GR/IR与代销的GR/IR区别是通过商品的主数据中设置得以实现的。当创建一个商品主数据时,必须设置该商品是属于购销或代销商品,若是购销商品,则当该商品入库时,系统会产生借:存货 贷:(购销)GR/IR;若是代销商品,则当该商品入库时,系统会产生借:存货 贷:(代销)GR/IR;当然代销的GR/IR必须等到产生销售清单时,才能在收到供应商发票时转入应付某供应商的明细帐内。(转自张小虎 SAP R/3财务基本概念及集成性浅释---3集成性及存在的问题)
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GR/IR是个过渡性科目,用于记录在途物资和在途发票。日常业务如下:
收货时: Dr:存货
Cr:GR/IR科目
发票校验时:Dr:GR/IR科目
Cr:应付帐款
当一个订单的货物和发票都结算完毕时,GR/IR科目余额应为零。
月结时,做在途物资和在途发票暂估。
计算同一GR/IR科目,同一应付帐款统驭科目数据的合计结果:
借方余额计算值=借方合计-同一订单中可清帐的行项目余额——票到货未到
贷方余额计算值=贷方合计-同一订单中可清帐的行项目余额——货到票未到
3.本月底记帐 Dr:GR/IR暂估入库 借方余额计算值
Cr:GR/IR换算调整 借方余额计算值
Dr:GR/IR换算调整 贷方余额计算值
Cr:应付帐款暂估 贷方余额计算值
4.下月初冲销 Dr:GR/IR换算调整 借方余额计算值
Cr:GR/IR暂估入库 借方余额计算值
Dr:应付帐款暂估 贷方余额计算值
Cr:GR/IR换算调整 贷方余额计算值
附:我想理解这个应该具备一定财务知识才行,其实很简单的,以我实施的项目来说,国内软件处理这方面业务的及时性确实在差一些,当然也可及时处理,货物采购一笔做一笔凭证,但大多数企业都是月末来处理暂估的,sap这方面确实比国内软件先进
想起来还有一个就计价方法的选择
SAP用的都标准成本法及移动加权平均法,而以前我们做项目大多数采用全月一次加权平均法(还是嫌麻烦啊)
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