收集的EBS月结文档,供参考。
月结与年结处理,是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广OracleERP系统过程中,如何结合现行的会计制度与惯例,充分利用软件功能,做好相应的关账、开账工作,是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此,笔者提出自己一些解决思路,供同仁参考。由于时间紧迫,错漏之处在所难免,欢迎商讨及指正。
一、什么是月结处理
通常,企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查,进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本,在部门间分摊公共费用等等;并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间,开始下个月的账务处理。
OracleERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统,包括账户处理及事务处理两大部分,其中总账称为账务处理系统,而其他模块,例如:应收、应付、资产、库存,称之为业务处理系统,习惯上叫:子系统。由于大量业务数据在子系统中完成,Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上,因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务,并关闭子系统会计期间,最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程:
关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间
二、月结处理与期间关闭
子模块的月结业务,通常就是确保所有的当月业务已经完成,在子模块中运行相应的报表,并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因,合理的在总账中加以调整,做到账账相符。