oracle 财务期初开帐_关于期初导入日历问题,无论那种财务软件，期初建账务必注意以下事项...

软件版本有所差异，但无论哪款软件，期初建账错了，回头改的工作量都很大，请务必注意以下事项“

一.不要轻易新增或删除一级科目

几乎所有软件都会根据用户选择的会计制度带出标准的一级科目。删除或新增不会影响你凭证的录入，但一定会影响你的资产负债表和利润表。资产负债表和利润表的取数公式是根据你选择的会计制度(所带的科目)已经预设。新增一级科目极大可能导致资产负债表取不到这个一级科目树脂，删除一级科目几乎可以确定你的报表公式报错，从而导致整个资产负债表不平。甚至乎还有可能新增/删除一级科目，你资产负债表是平的，但是数据不对。

二.科目一旦被使用，就不能再进行科目属性(如辅助核算、科目类型)的修改。

无论是期初余额还是发生额还是被物料所占用。所以，建账的第一步是建立好你的科目体系(明细科目和辅助核算)

三.科目期初初始余额录入

分两种情况：

1.1月份开帐：1月份期初数就是年初数，所以，1月份开帐的初始余额只有期初余额需要录入。

2.非1月份开帐：有4列数据需要录入，如4月份开帐，分别是：4月初科目余额、科目本年累计借方发生额(1-3月份)、科目本年累计贷方发生额(1-3月份)、损益类科目本年实际损益发生额(1-3月份)。说明：绝大部分软件录入本年借贷方发生额后根据4月期初余额，反算出来年初数。年初数是资产负债表必须体现的项。同时，损益类科目实际发生额影响的是利润表的本年数。所以，这4列都必录。

总结一下：本年累计借贷方发生额不仅影响账簿，还影响资产负债表年初数，损益类科目实际损益发生额影响利润表开帐期初本年利润。

特别强调一下：关于损益类科目，本年累计借贷方发生额并不一定等于实际损益发生额。这与会计记账习惯有关。如举例，当月发生销售业务，产生主营业务收入100，借应收100，贷主营业务收入100.月末发生退货业务10，如是红字凭证借(红)应收10，贷(红)主营业务收入10.主营业务收入借贷方发生额是90，实际损益发生额也是90.但退货业务采用蓝字凭证(借贷方方向相反)借主营业务收入10，贷应收10时，主营业务收入科目发生额是100，实际损益发生额是90.

四.期初余额录入完毕后，一定要去对报表数据，是否和开帐前期间的期末报表数据保持一致。为什么要对，参考上文一和三

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