财务月结和年结总结
月结与年结处理,
是企业财务比较特殊而重要的业务操作。
在实施与推广
Oracle
ERP
系统过程中,
如何结合现行的会计制度与惯例,
充分利用软件功能,
做好相
应的关账、开账工作,是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。
为此,笔者提出自己一些解决思路,供同仁参考。由于时间紧迫,错漏之处在所
难免,欢迎商讨及指正。
一、什么是月结处理
通常,企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查,进行结算处理。
例如将当月的制造费用结转为生产成本,在部门间分摊公共费用等等;并制作、
打印相关的报表与分析报告。
最后才关闭本期期间打开下月期间,
开始下个月的
账务处理。
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是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统,包括账户处理及
事务处理两大部分,其中总账称为账务处理系统,而其他模块,例如:应收、应
付、资产、库存,称之为业务处理系统,习惯上叫:子系统。由于大量业务数据
在子系统中完成,
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月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上,因此要
按一定的顺序依次核对子系统的账务,
并关闭子系统会计期间,
最后才关闭总账
期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程:
关闭采购期间
>>
关闭库存期间
>>
关闭应付期间
>>
关闭资产期间
>>
关闭应收期
间
>>
关闭总账期间
二、月结处理与期间关闭
子模块的月结业务,通常就是确保所有的当月业务已经完成,在子模块中运行
相应的报表,
并与总账中所对应的科目进行对账。
对有差异的部分查找原因,
合
理的在总账中加以调整,做到账账相符。
下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间:
一
)
关闭采购会计期间
1
、
运行
―
采购订单明细报表
‖
、
―
采购订单和发放明细报表
‖
、
―
未结采购订报表
(按
采购员)
‖―
打开采购订单报表(按成本中心)
‖
等报表,显示出订购的数量和实