审计风险控制流程的起点_【最佳实践】向华为学习：内部控制的点、线、面与“三道防线”...

风控摘要： 昨天我们看了疯控叔写的：任正非对华为三层防线的理解。今天我们来看另一篇关于华为内部控制“三道防线”的文章：通过内部审计、风险监管、流程责任等三道防线，建立起点、线、面有机结合的内部控制体系！ 全文约：5265 字 阅读时间：13 分钟 流程责任制

风险监管体系

内部审计制度

总 结 华为不仅重视基本的流程制度建设，而且更加重视内控体系的建设，制定并持续完善相应的问责机制、以保证流程制度的高效运行：通过内部审计、风险监管、流程责任等三道防线，建立起点、线、面有机结合的内部控制体系，以确保内外合规多打粮，支撑起了华为的商业成功与持续发展。 “审计是司法部队，关注‘点’的问题，通过对个案的处理建立威慑力量。 监控无处不在，关注‘线’的问题，与业务一同端到端地管理，揭示并改进端到端的风险。 道德遵从委员会，关注‘面’的问题，持续建立良好的道德遵从环境，是建立一个‘场’的监管。” ( 2011年6月14日，任正非与罗马尼亚账务共享中心座谈会纪要)

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转自： 新经管智库

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