六、鼎捷T100总账管理之现金流量表

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总账系统内如何编制和查看现金流量表。

一、现金流量表概述

1.1 什么是现金流量表中提到的现金

分为两大类

• 第一类：
  库存现金和可以随时用于支付的存款。
  库存现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）
  定期存款，被司法冻结的存款等不能作为现金流量表中的现金来理解
• 第二类：
  现金等价物
  企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资（如从购买日起，三个月内可到期的短期债券等。）

1.2 什么是现金流量表

1.3 现金流量表分类

1.3.1 经营活动的现金流量表