《税收筹划》

题目：跨国企业在销售过程的税收筹划中可以进行的筹划不包括（）

题目：企业采购过程的税收筹划包括（）

题目：税收筹划基本方法包括（）

题目：以下关于投资方转让股权的税收筹划的叙述中正确的是（）

题目：企业投资方式的税收筹划包括（）

题目：企业可以对融资租入的设备计提折旧，这些折旧可以在税前扣除。

题目：土地增值税只对新建房屋建筑物的转让征税，而对已使用过的房屋建筑物的转让，不征土地增值税。

题目：企业税收筹划必须在纳税义务发生之后，通过对企业生产经营活动过程中的规划与控制来进行。

题目：用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，其已纳税款准予按照规定从连续生产的应税消费品应纳消费税税额中抵扣。

题目：增值额未超过扣除项目金额20％的房地产开发项目，免征土地增值税。

题目：如果管理机构所在地与经营地不在同一地点，必须按经营地所适用的税率计算纳税。

题目：税法规定，以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额病计算销项税额，不得将各自收到的货物按购货额计算进项税额。

题目：用外购已交税的应税消费品连续生产的应税消费品，在计算征收消费税时，按当期生产使用数量计算准予扣除的应税消费品已纳的消费税税款。

题目：企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报退税，凡划分不清适用税率的，一律从低适用税率计算应退消费税税额。

题目：在税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。

题目：不动产对外投资，视同销售不动产，按照公允价值计算缴纳增值税。

题目：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。

题目：个人担任董事职务所取得的董事费收入，属于工资、薪金所得性质，按照工资、薪金所得项目征收个人所得税。

题目：对于税负很轻的商品来说，课税后加价幅度较小，一般不致影响销路，税负便可通过提价全部转嫁给消费者负担。

题目：我国税法规定，纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税所得额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额，但扣除额不得超过该纳税人境外所得按照我国税法规定计算的应纳税额。

题目：不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家有关税收法律、法规分别计算缴纳所得税。

题目：职工集体福利和个人消费的专用发票不得抵扣。

题目：消费税是流转税的一种，故货物每流转一次，均应交一次消费税。

题目：在经营期间，境外企业往往出现亏损，分公司的亏损可以抵冲总公司的利润，减轻税收负担。

题目：纳税人提供有形动产经营租赁服务、有形动产融资租赁服务，符合规定条件，可以采用简易计税，试用3％的征收率。

题目：承包经营、承租经营的承租人取得的所得，一律按照个人所得税法中的五级超额累进税率计算其应纳税额。

题目：企业应从固定资产使用月份的当月起计算折旧；停止使用的固定资产，应从停止使用月份的当月起停止计算折旧。

题目：税收筹划是纳税人对其资产收益的维护，属于纳税人应尽的一项基本义务。

题目：若小规模纳税人提供的应税金融服务未达到起征点，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。

题目：在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以免征个人所得税。

题目：对销售果子酒收取的押金，不论到期与否，均应并入销售额计征增值税。

题目：非正常损失的专用发票能抵扣。

题目：资源税从量定额征收，与销售额无关，计税的关键是确定课税数量。

题目：所得税的累进税率对税收筹划具有很大的吸引力，这主要是由于所得税中的累进税率设计使得高、低边际税率相差巨大。

题目：印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的一切凭证征收的一种税。

题目：现在我国在全国范围内实行的增值税类型为生产性增值税。

题目：账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关纳税资料应当保存10年。

题目：已贴花的凭证，凡修改后所载金额增加的部分，应就金额重新计算贴花。

题目：由于在税收中外国企业属于中国“居民”，需要负全面纳税义务，而外商投资企业是非中国“居民”，只负有限纳税义务，因此，对这类企业应按其所得来源地分别确定应税所得。

题目：世界上大多数国家都严格地同时行使居民税收管辖权、公民税收管辖权和地域税收管辖权。在这一前提下，当各国税法的具体规定不同时，就为税收筹划留下了可能性。

题目：销售者将自产、委托加工和购买的货物用于实物折扣的，则该实物款可以从货物销售额中减除，以折扣后的余额作为计税金额。

题目：企业所得税法规定，纳税人采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

题目：各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。

题目：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

题目：采购结算方式的筹划，最为关键的一点就是尽量提前付款时间。（

题目：以下不属于特许权使用费所得的项目是（ ）

题目：企业在进行税收筹划过程中，充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前、拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（）的规避。

题目：纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（）

题目：小规模纳税人提供金融服务，征收率（）

题目：纳税人兼营免税项目或非应税项目，对不能准确划分进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额是（）

题目：不得抵扣的进项税额＝当期全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额、当期免税项目销售额合计）/当期全部销售额

题目：不得抵扣的进项税额＝当期全部进项税额+（当期简易计税方法计税项目销售额、当期免税项目销售额合计）*当期全部销售额

题目：不得抵扣的进项税额＝当期全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额、当期免税项目销售额合计）*当期全部销售额

题目：不得抵扣的进项税额＝当期全部进项税额-（当期简易计税方法计税项目销售额、当期免税项目销售额合计）/当期全部销售额

题目：在税率的确定上，依据课税对象的数额大小而变化，课税对象数额越大，税率越高，并且分别以征税对象数额超过前级的部分为基础计算征税。这种税率设计方式属于（）

题目：生活服务征收税率为（）

题目：合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于（）

题目：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（ ）加计扣除。

题目：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。其中对于个体工商户捐赠支出的扣除，说法错误的是（）

题目：计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例的部分准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的项目是（ ）

题目：企业所得税()预缴。

题目：下列属于房产税的征税对象的是（）

题目：下列所得中，免缴个人所得税的是（ ）

题目：2015年8月，某市甲企业实际缴纳消费税56万元，并于当月委托某县乙企业加工应税消费品，乙企业代扣代缴消费税30万元。甲企业当月应缴纳（含被代收代缴）城市维护建设税（）万元。

题目：进口货物的完税价格是指货物的（）

题目：下列关于跨国税收筹划的说法中，错误的是（）

题目：下列应视为销售缴纳消费税的情况有（ ）

题目：某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司，开具税控专用发票收取价款58000元，收取包装物押金3000元；销售B型啤酒10吨给宾馆，开具普通发票收取价款32760元，收取包装物押金1500元。该啤酒厂应纳的消费税是（ ）

题目：依据企业所得税核定征收办法的规定，纳税人的生产经营范围，主营业务发生重大变化，或应纳税额增减变化达到()的，应及时向税务机关申报调整。

题目：李某在一家晚报上连载某小说半年，前三个月每月月末报社支付稿酬10000元；后三个月每月月末报社支付稿酬5000元。李作家所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。

题目：下列项目中，应征消费税的是（ ）

题目：税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，不足弥补的，可以逐年连续弥补，但弥补期限最长不得超过（ ）年。

题目：下列可以被认定为小规模纳税人的是（ ）

题目：发生金融业服务的纳税人应税服务的年销售额超过（）万元，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格登记。

题目：以下征收企业所得税的有（ ）

题目：下列不属于免纳个人所得税项目是（）

题目：增值税采用的税率是（ ）

题目：企业下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）

题目：下列属于视同销售行为的是（ ）

题目：下列哪一种税通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划？（）

题目：销售自行开发的房地产老项目，选择简易计税方法，税率为（）

题目：如果企业已经取得增值税专用发票，一定要在（）日内到税务机关办理认证。

题目：2009年5月，A公司销售自己使用过的小汽车，小汽车的购进时间2000年，原值100万元，新售价20万元，其增值税的计算是（ ）

题目：以“载重吨位”为计税依据，计算车船税的是（）

题目：如果一项固定资产在会计上采用直线折旧法，在税收上采用加速折旧法，这种做法会出现（）

题目：个人转让原自有居住的（）的住房，需按照规定缴纳土地增值税。

题目：金银首饰的纳税环节在（ ）

题目：我国的《企业所得税法》规定，纳税人来源于境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时从其应纳税额中扣除。该规定所属税收优惠形式是（）

题目：进口的、实行从价定率征税办法的应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格计算公式为（）

题目：组成计税价格＝（关税完税价格+关税）/（1+增值税税率）

题目：组成计税价格＝（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）

题目：组成计税价格＝（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）

题目：组成计税价格＝（关税完税价格+关税）/（1-增值税税率）

题目：契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括（）

题目：下列项目中计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元的有（ ）

题目：下列哪些利息收入免征增值税（）

题目：下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人是（ ）

题目：按税收筹划供给主体不同，税收筹划可分为（）

题目：我国现行的增值税税率为（）

题目：税收筹划的原则包括（）

题目：下列关于企业价值最大化理论及这一目标下税收筹划的说法中，正确的是（）

题目：投资结构对企业税负以及税后利润的影响主要体现在哪些方面（ ）

题目：实行复合计税办法的应税消费品主要有（）

题目：下列关于个体工商户销售购买的住房征收增值税的说法中正确的是（）

题目：北上广深以外的地区，个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

题目：北上广深地区，个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5％的征收率缴纳增值税。

题目：一般认为，在物价自由波动的前提条件下，下列各项会对税负转嫁有重要影响的有（）

题目：下列货物中，应征资源税的有（ ）

题目：计算企业所得税时需确定的收入总额包括（ ）

题目：企业采购过程的税收筹划包括（ ）

题目：采用定额税率从量定额征收消费税的项目有（ ）

题目：对个人所得缴纳个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有（ ）

题目：下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间的是（）

题目：下列关于租赁服务的可抵扣进项税率，正确的是（）

题目：2016年5月1日后取得的不动产租赁（个人、个体户的住宅），抵扣税率5％

题目：下列各项中，其变动能有机地体现投资结构对企业税负以及税后利润影响的有（）

题目：根据《消费税暂行条例》的规定，下列情况应征收消费税的是（）

题目：下列关于各项所得计算个人所得税时的费用减除标准，说法正确的是（）

题目：对减税和免税的税收筹划，要注意减税和免税规定的界限，主要应注意（）

题目：以下属于价外费用的是（）

题目：违约金（延期付款利息）

题目：下列属于印花税税目的是（）

题目：关于税收筹划中的税基转嫁法，下列说法中正确的是（）

题目：“营改增”新政，现代服务包括（）

题目：下列关于个人所得税法中稿酬所得纳税的规定，说法正确的是（）

题目：非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）

题目：增值税混合销售行为指一项行为同时涉及（ ）

题目：《增值税暂行条例实施细则》规定，按销售结算方式的不同，销售货物或应税劳务的纳税义务发生时间分别是（）

题目：房产税的计税依据有（）

题目：房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中直接扣减的税金有（ ）

题目：可在所得税前扣除的税金包括（）

题目：《消费税暂行条例实施细则》中关于包装物处理的规定有（）

题目：如果包装物（酒类产品除外）不作价随同产品销售，而是收取押金，该押金并未逾期且收取时间在一年以内的，此项押金不应并入应税消费品的销售额中征税

题目：下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中，正确的是（）

题目：下列不能免征增值税的有（ ）

题目：按照《增值税暂行条例》的规定，销售（ ）应当征收增值税。

题目：企业下列项目的所得免征企业所得税的是（ ）

题目：下列所列各项不属于税收筹划特点的是（）