关于未分摊差异,我们该如何处理呢?
手工调整!没错,这部分差异系统不会再处理,需要手工调整!
正常情况下,执行完CKMLCP之后,差异科目余额为0,表示差异已经完全分摊。如果不为0,则需要手工调整。
如何调整,常见有三种方法。
一、调整至销售成本
差异最终会进入到销售成本,金额不大时,可以直接F-02调整至销售成本。需要注意的是,调整时如果销售成本是贷方,需采用红字记账。
二、差异调整到库存
当差异金额较大,不想影响销售利润,可以将其调整至库存。首先,要明确调整到哪些物料;然后,具体调多少,执行CKMLCP至过账清算之前,运行CKMVFM即可发现有多少未分摊差异,以及对应的物料。
此时,不要执行CKMLCP的过账清算,先MR22调整差异到库存,然后再重新执行CKMLCP,需要注意的是,每一步如果有“再处理”,均选上“再处理”。
三、手工调整至中间科目,次月计入生产成本
手工将差异调整至一个过度科目(资产负债表科目),下期再调整到生产成本中心,以制费的形式计入成本中心,再结转到产品上。