SAP FICO 第五节物料分类账ML配置及应用

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已于 2022-09-30 20:04:36 修改

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分类专栏： SAP 后台配置文章标签：物料分类账 ML 差异差异分摊

于 2022-09-26 10:43:44 首次发布

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SAP 物料分类账ML

1 SAP到底有哪些差异
2.一些主要的记账
3.物料分类账配置
4物料分类账前端业务详解

以前把物料分类账写在生产策略配置中，其实在应用过程中，发现物料分类账、生产策略、COPA这三个结合在一块，在扯上STO的话，整个方案变的贼晕乎，所以后面会在结合这几部分工作列个表。

本次把ML单独列出来，通过模拟产品与销售承担差异、在制品与销售出库承担差异、项目消耗承担差异（项目发货）等，详细拆解物料分类账。

1 SAP到底有哪些差异

物料分类账就是为了把物料移动产生的差异还原到产品中去，如果产品卖出则还原到主营业务成本，如果有库存则还原到库存，下月冲回。

差异包括原材料采购差异、生产差异、发票差异、物料间转移、价格变动差异等。

2.一些主要的记账

下面主要描述下OBYC配置的主要的一些记账，当然也包含差异的。

| 序号 | 应用场景 | 确定方式 |借方科目 |备注|
|–|–|–|–|–|–|
| 1 | 初始化库存-贷方 | 6888 +GBB+0001+BSA+LR01 | 9999010000 | 数据转换-总账|
| 2 | 初始化库存-借方，也是收货时的借方，所有存贷的借方 | 6888 + BSX + 0001 + LR01| 1403010000| 原材料-原料及主要材料，注意是存贷类科目|
| 3 | 收货时-贷方 | 6888 + WRX + 0001 | 2202090201 | 应付账款-应付暂估款-物资暂估-原材料暂，注意是负债类科目|
| 4 | 耗类记账 | 6888 + GBB + 0001 +VBR | 5001050100、5001051200 |生产成本-技术成本-材料费，生产成本-技术成本-服务费，注意是成本类科目|
| 5 | 物料收货时价格差异 | 6888 + PRD+空白 | 5001051200 | 收货价格差异|
| 6 | 生产完后的生产成本转出 | 6888 + GBB+AUF | 5001990100 | 生产成本-生产成本结转-产品成本转出|
| 7 | 生产成本差异 | 6888 + PRD+PRF | 1404310100| 生产成本-生产成本差异|
| 8 | 生产成本差异转出 | 6888 + GBB+AUA | 1404310100| 生产成本-生产成本差异转出|
| 9 | 库存价格重估差异 | 6888 + UMB | 1404400000| 材料成本差异-价格变更差异|
| 10 | 物料转移价格差异 | 6888 + AUM | 1404030010| 材料成本差异-物料转换差异|
| 11 | 发票入账不平产生的小差异 | 6888 + DIF | 1404030010| 材料成本差异-发票入账不平差异|
| 12 | 汇率不一致产生的差异 | 6888 + KDM | 1404030010| 材料成本差异-采购汇率差异|
| 13 | 发料后冲销回来的差异 | 6888 + PRD+PRA | 1404070000 | 材料成本差异-生产成本冲回差异|
| 14 | 库存盘点损益 | 6888 + GBB+INV | 1901010000| 待处理流动资产损益|
| 15 | 无PO收退货 | 6888 + GBB + ZOB | 1901010000| 待处理流动资产损益|
| 16 | 无工单收货 | 6888 + GBB + ZOF |5001990100| 生产成本-生产成本结转-产品成本转出|
| 17 | 物料报废 | 6888 + GBB + VNG |1901010000| migo执行551，待处理流动资产损益|
| 18 | 发货时的计成本 | 6888 + GBB + VAX/VAY |6401050000|主营业务成本|
| 19 | 委外时消耗 | 6888 + GBB + VBO |6401050000|主营业务成本|
| 20 | 物料账-成本价格差额(总帐) | 6888 + PRY |1404880100|单层差异分摊|
| 21| 物料账-从低层价格差异得到的物料分类帐| 6888 + PRV | 1404890100|多层差异分摊|
| 21 | 物料账-从低层支出/收入差异得到的物料分类帐（汇率差异） | 6888 + KDV |1404890100|多层差异分摊|
| 22 | 物料账-来自价格差异的 WIP (内部作业) | 6888 + WPA |1404030099|在制品差异分摊|
| 23 | 物料账-来自价格差异的 WIP (物料) | 6888 + WPM |1404030099|在制品差异分摊|
| 24 | 物料账-来自 WIP 注销的价格差异 (物料) | 6888 + PRM |1404030099|在制品差异分摊|
| 25 | 物料账-来自 W/关闭 WIP 的价格差异| 6888 + PRA |1404030099|在制品差异分摊|

2.1 初始化库存

借库存（原材料）贷初始化库存

2.1.1 初始化库存凭证，当然需要把资本公金给弄平衡

在这里插入图片描述

2.1.2 初始化库存借方 BSX

在这里插入图片描述

2.1.3 初始化库存贷方GBB+BSA

在这里插入图片描述

2.2 采购订单收货

2.2.1 收货凭证

标准价是1.2，本次配置为1.3
在这里插入图片描述

在这里插入图片描述

2.2.2 收货借方BSX

在这里插入图片描述

2.1.3 初始化库存贷方WRX，正常设置为GR/IR，否则要分评估级别的

在这里插入图片描述

2.1.4 收货差异PRD+空

在这里插入图片描述

2.3 成本中心消耗

2.3.1 发货到成本中心消耗MB1A

在这里插入图片描述

2.3.2 借方GBB+VBR，消耗性记账都用这个，包括生产订单发料消耗

在这里插入图片描述

2.3.2 收货贷方BSX

在这里插入图片描述

2.4 发货到订单

2.4.1 发货到生产订单凭证，多发了1个38物料

在这里插入图片描述

2.4生产订单产出产品

2.4.1 生产产出凭证

在这里插入图片描述

2.4.2 借方资产类科目自制半成品 BSX

在这里插入图片描述

2.4.3 贷方消耗成本要素GBB+AUF，配置生产成本转出科目

在这里插入图片描述

2.5 KO88执行结算，将在制品冲回，同时差异转出

2.5.1 生成凭证

在这里插入图片描述

2.5.2 借方生产成本差异PRD+PRF，资产类科目

在这里插入图片描述

2.5.3 贷方生产成本差异转出GBB+AUA

在这里插入图片描述

2.6 价格变更差异

CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。（前提是该物料有库存）
在这里插入图片描述

2.7 物料转移过账差异

2.7.1 执行MB11把物料A转移为物料B

在这里插入图片描述

2.7.2 AUM差异配置

在这里插入图片描述

2.9发票入账时，发票价格和采购订单价格不一致导致的差异（其他差异类似）

订单价格是2.8，本次修改为2.85
在这里插入图片描述

2.9.1 借方差异PRD+空，还是PRD+空，没进PRD+PRA

在这里插入图片描述

2.10 PRD+PRA用于哪？

PRA for goods issues and other movements
PRA是收集发料冲销和其他移动产生的差异

没模拟出来，需要大神来指导。

2.11 库存盘点

MI01 MI04 MI20等
在这里插入图片描述

物料凭证和会计凭证

在这里插入图片描述

2.11.1 配置的借方科目INV

在这里插入图片描述

2.12 发货时，GBB+VAX/VAY

借主营业务成本，贷库存商品
在这里插入图片描述

在这里插入图片描述

2.13 委外时材料费

在这里插入图片描述

3.物料分类账配置

启用物料分类账，得注意以下几点内容：
1.月初要发布评估价，中间原则上不进行修改。因为生产订单的差异时基于标准评估价计算的。
2.物料要发布成S+3模式，半成品和产成品必须，原材料可以用V+2模式，但是低版本中发票入账差异可能无法分摊。
3.物料账启用前，尽量不要有物料移动，如果实在是有物料移动，建议要把差异均结转到主营业务成本中去。
4.在制品分摊问题没解决的版本，尽量少产生在制品
5.管理规范，差异较少的企业激活物料分类账就是折磨啊
6.取消激SE38-SAPRCKMJX
7.自动过账要配置OK
8.尽量要激活增强包EA-FIN

3.0 货币设置

3.0.1 客户端（集团）货币设置SCC4

在这里插入图片描述

3.0.2 控制范围货币类型设置OKKP

在这里插入图片描述

3.0.3 配置公司代码的多本位币设置

在这里插入图片描述

3.0.4 维护货币评估参数8KEM

在这里插入图片描述

3.0.5 激活物料分类账货币评估区域8KEQ

在这里插入图片描述

3.1 物料分类账基础设置

3.1.1 OMX1激活物料分类账的评估区域

在这里插入图片描述

理论上配置完此处，激活物料分类账时，选择ML科目，以及价格确定3，如果勾选在评估范围内价格确定的绑定，那么所有的S物料均变为S+3,表示强制全用S+3。但是实际情况下，像原材料，很少用S，所有这儿尽量不勾选。在ECC上，这儿起的作用有限，可能还需要用CKM3对物料价格策略进行重定义。

9000代表物料分类账货币类型，就是下面定义的。

3.1.2 OMX2分配货币类型给物料分类账

在这里插入图片描述

此处如果要启动控制范围评估的话，就用0001，如果仅对公司代码货币评估就用9000
如果启用了0001，那么在成本1下，就会出现成本控制范围货币的价格。

3.1.3 分类物料分类账类型给工厂（评估范围）

在这里插入图片描述

3.1.4 设定动态价格变化OMX4

在这里插入图片描述

没啥配置的。

3.1.5 设定动态价格变化

在这里插入图片描述

如果激活该功能，那么每月初一旦有物料的移动自动按照当前价格，发布成标准价。

此处不激活，不建议激活，因为可能会引起ML和CO中的物料标准价不一致，还是每月手动发布标准价即可。

CKMC可以查差异。

3.2 材料更新结构

3.2.1 定义材料更新类型OMX9

在这里插入图片描述
在ECC里面是很少的，如下

在S4里面，就很丰富了
在这里插入图片描述
用默认即可。

3.2.2 把材料更新类型分类给工厂OMX8

在这里插入图片描述

3.2.3 OMX7定义重估范围，只对FI重估，还是2类都重估

在这里插入图片描述

这儿是物料分类账比较难理解的地方

不重估，表示执行物料分类账时，产生的差异通过OBYC-COC全部转到“主营业务成本-差异调整”
消耗重估选择1，表示只对差异在FI层面进行调整，也就是会影响资产负债表，但是CO对象不会带到重估凭证中。例如生产订单发料、成本中心发料，一般都应该选择1，否则会出现循环的可能性。
消耗重估是2，表示除对FI调整外，重估的凭证中科目里面会带CO对象，一般像项目、MTO（E模式）等，需要归类差异属于哪个对象时采用。这种采用了2模式后，需要先运行ML后，才能进行结果分析和结算。

3.2.4 对移动类型分配ML重估方式OMX8

101 、121、122、201-232 、261-292、309、333、551、601、602、631-634、647、652、654、701、702都是用的CC

有的也配置成6开头的用CF，只对FI重估，不重估CO，如果把601也设置为重估，需要把主营业务成本设置为成本要素才有效果，一般用于MTO（E模式，需要对销售订单结果分析采用，很少用了）。如果不是成本要素，系统默认就会把CC降级为CF进行重估。

在这里插入图片描述

3.3 实际成本核算

月底运行物料分类账后，实际成本均会重新计算

3.3.1 激活实际成本组件划分

如果定义了组件划分结构，那么可以激活，能进一步核算到不同组件的实际成本。如果启用COPA，那么会将实际的组件成本重估到COPA中（这块没具体验证过）
在这里插入图片描述

3.3.2 激活分摊差异的库存是哪些

在ECC版本中，如果没激活EA-FIN组件，那么是看不到这块的，表示只有普通库存参与物料账分摊，特殊库存不参与实际成本分摊。

在S4中，可以对工厂的特殊库存进行指定了。1表示激活特殊库存分摊。（这块还没来急重点验证）

在这里插入图片描述

3.3.3 激活实际成本核算

在这里插入图片描述

这儿0、1、2有些差异，0表示运行物料分类账事不关注作业价格的更新；1表示关注价格分析，但是可以在物料账之前进行作业价格重估；2表示只有在运行物料分类账时才能进行作业价格重估（也就是说不需要做作业价格重估了，还是还是要运行分割）

这儿为了保持使用习惯，还是选择了1.

3.3.4 激活在制品的实际成本核算OMXW

老版本不支持，新版本支持对WIP进行差异分摊了
在这里插入图片描述

3.4 启动物料账CKMSTART，先CKM9检查下

控制→产品成本控制→实际成本核算/物料分类账→环境→生产启动→将评估范围设置为生产
在这里插入图片描述

在这里插入图片描述

4物料分类账前端业务详解

在S4中，物料分类账运行是很简单的，前提有以下几个方面：
1.要求CKMF和CKMG将结账期间设置为本月。
2.要求将物料期间关闭，并打开下月的MMPV
3.其他的生产订单做好在制品计算、结算等。项目结算建议放物料账之后

4.1 以最简单的MTS生产+普通库存销售为例

成品电脑包含主机、显示器半成品，以及鼠标和键盘原材料。

主机包括机箱、显卡、内存、CPU、主板5个原材料。
显示器包括显示器屏幕外壳 2个原材料。

4.1.1 看原始估价

在这里插入图片描述

总结从采购、生产、销售的整个过程，我们做个验证，理论上运行物料分类账后的结果，应该下图所示。

在这里插入图片描述

4.1.2 运行物料账后，看半成品显示器

在这里插入图片描述

生产吸收差异：
110000000025外壳这个物料，采购时产生差异是50000（标准价是150，采购价值650）
110000000026屏幕这个物料，采购时差异是-32000（标准价是500，采购时180）
订单结算时，因为作业类型报工产生差异。实际价格比原先价格多了2750。

那么整个生产过程一共产生差异为20750，相当于比标准值多花了20750。由于半成品是完全发到产品，所以差异全部上卷到产品

4.1.3 运行物料账后，看半成品主机

在这里插入图片描述

生产吸收差异：
110000000015主板这个物料，采购时产生差异是-25000（标准价是1000，采购价值750）
110000000017CPU这个物料，采购时差异是8000（标准价是900，采购时980）
110000000022内存这个物料，采购时产生差异是-3000（标准价是500，采购价值470）
110000000023显卡这个物料，采购时产生差异是-1000（标准价是800，采购价值790）
110000000024机箱这个物料，采购时差异是8000（标准价是200，采购价值120）
订单结算时，因为作业类型报工产生差异。实际价格比原先价格多了2750。

那么整个生产过程一共产生差异为26250，相当于比标准值少花了26250。由于半成品是完全发到产品，所以差异全部上卷到产品

4.1.4 运行物料账后，看成品电脑

在这里插入图片描述

110000000028鼠标这个物料，采购时产生差异是-2000（标准价是100，采购价值80）
110000000029键盘这个物料，采购时产生差异是-8000（标准价是200，采购价值120）

120000000004主机这个半成品，上卷差异是-26250（通过半成品上卷的）
120000000005显示器这个半成品，上卷差异是20750（通过半成品上卷的）

订单结算时，因为作业类型报工产生差异。实际价格比原先价格多了5500。

那么整个生产实际差异是-10000。

因为是卖出去20%的产品，那么产品要消耗重估-2000，库存最终承担-8000的差异。同时会将库存承担的差异结转到10月份的。

在这里插入图片描述

4.1.5 再分析下财务凭证

一共是2个凭证，一个是分摊差异凭证，一个是结转到下月的凭证。

在这里插入图片描述

结转凭证很简单，就是把8000转到下月，借库存商品，贷材料成本差异-单层差异转出（PRV配置的科目）

在这里插入图片描述

再看物料账凭证：

在这里插入图片描述

25000：110000000015主板这个物料，采购时产生差异是-25000（标准价是1000，采购价值750）
8000： 110000000017CPU这个物料，采购时差异是8000（标准价是900，采购时980）
3000： 110000000022内存这个物料，采购时产生差异是-3000（标准价是500，采购价值470）
1000： 110000000023显卡这个物料，采购时产生差异是-1000（标准价是800，采购价值790）
8000： 110000000024机箱这个物料，采购时差异是8000（标准价是200，采购价值120）
50000：110000000025外壳这个物料，采购时产生差异是50000（标准价是150，采购价值650）
32000：110000000026屏幕这个物料，采购时差异是-32000（标准价是500，采购时180）
26250：那么主机整个生产过程一共产生差异为26250，相当于比标准值少花了26250。由于半成品是完全发到产品，所以差异全部上卷到产品
20750：那么显示器整个生产过程一共产生差异为20750，相当于比标准值多花了20750。由于半成品是完全发到产品，所以差异全部上卷到产品

8000：库存应该承担的差异
2000：主营业务成本应该承担的差异，跟预想的一致，产生借差异转出，贷主营业务成本2000的凭证，原先主营业务成本是120000，现在少了2000。

这个只是简单的演示，其实还有在制品、Q库存、E库存等特殊内容在里面，相对还是很复杂的。

4.2 模拟有在制品的情况

4.3 以ETO生产模式为例，采用CNS0发货，项目结果分析结算，差异由物料账处理

要想运行Q类型物料分类账，走CNS0发货可以重估项目成本，必须完成以下两点的配置
1.移动类型方面，正常业务从项目库存通过CNS0走的是261（通过vl09退货是262），所有如果想重估成本，这儿应该配置CC（如果配置为空表示走COC，转到主营业务成本了；如果配置为CF表示不重估消耗对象）

在这里插入图片描述

2.同时，激活消耗差异的分配，如下：这儿是S4新增功能，用以支持特殊库存的重估，一定要设置

在这里插入图片描述

4.3.1 CS71建WBS BOM，鼠标和键盘多放个物料，以便和物料BOM有区分

在这里插入图片描述

4.3.2 CKW1跑WBS BOM成本估算，CKW4激活成本

在这里插入图片描述

可以看到原先的物料BOM价格是5810

在这里插入图片描述

4.3.3 WBS拖拽需求，跑MRP生产

在这里插入图片描述

可以看到，因为网络计划参数文件的作用，优先读的是WBS BOM的成本6200，而工厂BOM的成本是5810
在这里插入图片描述

在这里插入图片描述

使用MD51跑项目的需求，会自动展开物料

在这里插入图片描述

MD04查看计划订单是否均带Q了

在这里插入图片描述

4.3.4 执行生产，报工，全部生产完成并入库

1.半成品主机成本
在这里插入图片描述

2.半成品显示器成本
在这里插入图片描述

3.成品主机成本
在这里插入图片描述

4.3.5 作业价格重估，执行差异分析并结算，差异还是转入生产成本差异14开头的科目

在这里插入图片描述

此时WBS上会显示出订单的所有过程成本，但是实际挂成品需求的WBS上，是没任何实际成本的。

1.生产订单成本余额为0
在这里插入图片描述

2.实际WBS对应的网络上并无成本

在这里插入图片描述

4.3.6 采用CNS0将该产品发给客户

在这里插入图片描述

看此时WBS对应成本，还是按照6200过账的。6200*60=372000

在这里插入图片描述

项目网络上成本

在这里插入图片描述

4.3.7 执行物料分类账，看产品成本是否重估

在这里插入图片描述

看项目成本，变化了，多出来一笔物料账运行的成本

在这里插入图片描述

4.3.8 分析CKM3

在这里插入图片描述

物料账运行完成后，可以开心的对项目进行结果分析以及结算了。

小结下：

传统物料账，无法重估在制品、特殊库存。而新版物料账早已解决在制品、特殊库存无法承担差异的情况，其差异分摊精确率已经很好了。在此情况下，原生产订单的差异不再需要结转到项目上（以前结转到项目上需要增强，由项目统一结果分析并分析在制品、主营业务成本等情况。），因为已经还原为真实的产品成本了。基于真实成本做的结果分析及结算出的主营业务成本将更加真实，更符合现实，而不再是大概、或许等。