财政大数据中心财政收支分析规划体系与部门预算分析预算执行分析全省收支分析目录1 财政收支预算执行分析体系 11.1 体系价值 11.2 统计分析方法

一元线性回归方程在财政收支分析中的主要应用是建立以财政收入（或财政支出）为因变量，以国内经济总量（GDP）为自变量的一元线性方程。用以分析 GDP 对财政收入（或财政支出）的影响程度，或使用对未来 GDP 增长的判断，一方面可以通过方程预测未来的财政收入大小；另一方面可以通过方程把握财政支出与经济增长的制约关系。

多元线性回归方程在财政收支分析中的应用主要是考虑了更多其它影响财政收支的因素，如建立以财政收入为因变量，以国内经济总量（GDP）、财政支出、资本形成总额、货物或服务净出口等其它若干经济指标为自变量的多元回归方程。

1. 1. 支出偏好分析

用于分析区域间的支出结构特点。

假设共有 m 个区域， n 个支出科目，支出偏好模型如下：

若 S为支出矩阵，sij为 i 区域 j 科目支出；P为支出偏好矩阵，pij为 i 区域 j 科目支出。则有下式成立：

P x μ = X

其中，X 为支出比重矩阵，xij为 i 区域 j 科目支出比重；w为平均支出行向量，wj为 j

科目平均支出； u为平均支出比重行向量，uj为 j 科目平均支出比重，并有如下计算公式：



支出偏好分析一方面可以避免区域间差异造成的绝对额和增长额的不可比性，另一方面，可以避免忽略那些支出总量和比重都较小的科目。若支出偏好>>1，说明在该科目上支出大大高于平均水平，属于区域特色支出，可能与该区域特定政策倾向有关。

通过建立一个区域的支出偏好模型，可以跟踪分析各区域支出偏好，了解财政政策导向；此外，还可以跟踪某些项目的偏好集中在哪些区域，从而有效指导区域支出。如：某市将下

属区县分为若干功能区域，某些区县重点以发展生态环保为主，市里对其进行政策和相应拨款支持。通过支出偏好模型分析，市里可以及时了解其支出发展是否符合宏观发展意图。

1. 1. 协整分析
  2. 支出甩尾评价分析
2. 常用分析业务指标
  1. 增长指标
    1. 增长量

增长量是说明所分析的业务在一定时期内增长的绝对量的指标,是分析期与基期发展水平的差额。

同比增长量是指当期值与去年同期值之间的差值，同比增长量消除了季节变动的影响。

环比增长量是指当期值与上一期值之间的差值。

n 年的年均增长量=（第 n 年数-第 1 年数）/n-1

1. 1. 1. 增长速度，增幅

是用来反映业务的成长性相对指标，可以分为同比增长速度、环比增长速度。

同比增长速度=当期增长量/去年同期值

说明当期业务水平对去年同期业务水平增长的相对程度；

环比增长速度=当期增长量/前一期水平

说明业务分析期与相邻前期业务水平的相对增长程度。

n年的年均增长速度 =（第 n 年数-第 1 年数）（1/n-1）-1

1. 1. 1. 年增 1%对应的增长量

增长 1%对应的增长量，这个指标主要用来描述不同阶段下，保持相同增长速度的前提下应该绝对增长的数量。一般来说，基数越大，年增 1%对应的增长量也越高，所以在发展到一定阶段后，想保持绝对稳定的增长速度一般来说是不现实的。

1. 1. 1. 增收贡献率

增收贡献率==某因素贡献量(增量或增长程度)/总贡献量(总增量或增长程度)X100%

对于增长的部分进行的进一步的结构分析，一般来讲，增收贡献率可能会与静态的结构比重有较大差异。所以这个指标一般用来寻求真正对增长起拉动作用的主导因素。

1. 1. 进度指标
    1. 收入进度

收入进度=累计收入/预算，反映财政收入的预算执行情况

1. 1. 1. 支出进度

支出进度=累计支出/预算，反映财政支出的预算执行情况

1. 1. 1. 时间进度

时间进度是收入或支出进度的时间标准。对于季度数据，时间进度=季度/4，对于月度数据，时间进度=月度/12，对于日数据，时间进度=所处月度/12+所处日期/30（31）。

收入进度、支出进度通过和时间进度对比，反映了收入或支出预算执行的快慢程度。通常来讲，收入（支出）进度应和时间进度接近，以此反映预算执行较为正常。太快或太慢的进度都在一定程度上反映了预算执行不够正常。

1. 1. 财政经济指标
    1. 宏观税负率

宏观税负率是从宏观经济的角度来衡量税收收入的一个静态指标。它是指某一时期国内

生产总值（GDP）中税收收入所占的比率。计算方法就是：

宏观税负率= （税收收入/GDP）*100%

宏观税负率高，说明国民收入分配中政府部门所占的份额越高，则政府发挥宏观调控制能的空间就越大。

1. 1. 1. 边际税负率

边际税负率是衡量 GDP 增长量与税收收入增长量之间的关系的一个动态指标。它是指

每新增一单位的 GDP 中所含的新增税收所占的比例。计算方法是：

边际税负率=（税收收入增长量/GDP 增长量）*100%

边际税负率和宏观税负率关系密切，当边际税负率大于同期宏观税负率时，宏观税负率

就提高，反之，当边际税负率小于同期宏观税负率时，宏观税负率就下降。

1. 1. 1. 收入（支出）弹性

收入（支出）弹性是衡量 GDP 增长率与财政收入（支出）增长率之间的关系的一个动态指标。它反映的是 GDP 每增长 1%时，财政收入（支出）增长率的情况。

收入（支出）弹性=GDP 增长率/财政收入（支出）增长率

收入（支出）弹性>1 时，收入（支出）增长与经济增长同步；

收入（支出）弹性<1 时，收入（支出）增长慢于经济增长；

收入（支出）弹性> 1 时，收入（支出）增长快于经济增长，也就是超经济增长。

短时间来看，收入（支出）增长可能会出现慢于或快于经济增长的现象，但从长期来看，最终应该稳定在同步增长的状态下，这样，经济发展也才趋于健康。

一般认为合理地收入弹性应该介于 0.8-1.2 之间。

1. 1. 1. 收入（支出）的波动系数

财政收入（支出）在时间上的变动状况是财政收入（支出）中的一个重要方面，反映了财政收入（支出）受外在政策体制等因素影响变化的情况。波动系数波动系数越大，说明经济发展以外的影响因素不稳定，也反映了税制的发展不完善。

实际经验的结果显示，国际上发达国家的财政收入（支出）波动系数普遍比发展中国家的波动系数小很多。

1. 展现图形
  1. 折线图

折线图是用直线段将各数据点连接起来而组成的图形，以折线方式显示数据的变化趋势。折线图主要用于反映事物在一段时间内的趋势

折线图可以显示随时间（根据常用比例设置）而变化的连续数据，因此非常适用于显示在相等时间间隔下数据的趋势。在折线图中，类别数据沿水平轴均匀分布，所有值数据沿垂直轴均匀分布。

在折线图中，数据是递增还是递减、增减的速率、增减的规律（周期性、螺旋性等）、峰值等特征都可以清晰地反映出来。所以，折线图常用来分析数据随时间的变化趋势，也可用来分析多组数据随时间变化的相互作用和相互影响。例如可用来分析某类商品或是某几类相关的商品随时间变化的销售情况，从而进一步预测未来的销售情况。在折线图中，一般水平轴（X 轴）用来表示时间的推移，并且间隔相同；而垂直轴（Y 轴）代表不同时刻的数据的大小。

1. 1. 饼状图

圆饼图也称馅饼图，用扇形的面积，也就是圆心角的度数来表示数量。圆饼图主要用来表示组数不多的品质资料或间断性数量资料的内部构成，且各部份百分比之和必须是 100%。圆饼图可以使企业根据圆中各个扇形面积的大小，判断某一部分在总体中所占比例的多少。

1. 1. 条形图

直条图又称“条形图”，是在直角坐标系中，用相同宽度长条的不同长短来表示数量资料的多少，还可在同一张图表中用不同颜色或阴影的条形表示研究对象中不同的各组，能直观地进行数量多少的对比。如果用柱形代替条形就得到柱形图，其原理与直条图相同。

直条图一般适用于内容较为独立，缺乏连续性的数量资料，用来表示有关数量的多少，特别适合于对各数量进行对比。

条形图一般分为：单式条形图和复式条形图。

单式条形图

复式条形图

1. 1. 气泡图

用来为项目组合中各个因素的比较情况提供一个快速的可见的图，并可以深入观察项目组合管理整体实施的情况，为做出权衡和重新平衡项目组合的决定提供有利的支持。

气泡图拥有将五个因数结合起来组成一个抽象的画面。

如图所示，它将我们选择的多个项目或者项目组合包含的所有项目组合元素显示在一张4 维的图中进行比较，每个气泡代表一个项目组合元素。

气泡图的四个维度

气泡图的维度分别是：气泡的大小、气泡的颜色、纵坐标、以及两个横坐标。每个维度代表的内容可以根据需要，设置成项目组合管理者关心的各种业务决策准则。

（1）气泡的大小：可以代表项目组合元素的成本大小、利润大小、平衡记分卡得分的高低等；

（2）气泡的颜色：代表项目组合元素的健康状况；而健康代表的具体含义也是可以定制的，它可以代表平衡记分卡的评分等级、进度或成本的偏差范围、当前出现问题的严重程度等等；

（3）纵坐标：可以是投资回报率（ROI）、项目组合元素优先级、成本或利润的高低等等；

（4）横坐标：如项目组合元素的状态、类别、当前出现问题的数量、项目组合元素属性等等。

1. 1. 雷达图

1. 1. 面积图

排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到面积图中。面积图强调数量随时间而变化的程度，也可用于引起人们对总值趋势的注意。

面积图可分为：

面积图和三维面积图
堆积面积图和三维堆积面积图
百分比堆积面积图和三维百分比堆积面积图
三维面积图

仅排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到圆环图中。像饼图一样，圆环图显示各个部分与整体之间的关系，但是它可以包含多个数据系列（数据系列：在图表中绘制的相关数据点，这些数据源自数据表的行或列。

圆环图具有下列图表子类型：

圆环图 圆环图在圆环中显示数据，其中每个圆环代表一个数据系列。

分离型圆环图 分离型圆环图显示每一数值相对于总数值的大小，同时强调每个单独的数值。它与分离型饼图很相似，但是可以包含多个数据系列。

1. 展现形式
  1. 报表展现

报表展现是基于数据仓库中OLAP和数据挖掘得出的数据报表，其形式可以是数据的表格、矩阵、图形和自定义格式的报表。报表是一种汇总和呈现模型数据的一种方式，由于其承载和表达数据的能力符合日常工作人员和分析人员的习惯，因此基于报表展现追求使用的方便和设计的灵活。

1. 1. 图形化展现

图形化展现简单且易于理解，图形化展现(曲线、饼图、堆积图、仪表盘、雷达图、泡图、BSG分析图、杜帮分析图、相关分析图、鱼骨分析图等)是展现极为重要的方面，使用丰富的图形化的展现工具来展现模型数据，使得决策人能够宏观的了解模型数据所呈现出的数据分布情况，能够直观和高效的展示数据，从而指导决策人进行迅速的决策和经营活动。

1. 1. 查询展现

查询展现按照数据查询条件和查询内容的组合变数，分为简单数据查询和综合数据查询。简单数据查询是以简单数据表格来汇总查询结果，不提供上钻、下钻、旋转等操作；综合数据查询是在查询的数据表格基础上可进行上钻、下钻、旋转等操作，同时提供明细查询和汇总查询等功能。

1. 1. 领导驾驶舱

为领导提供“一站式”信息管理中心，通过仪表盘、柱状图、饼状图、地图、预警雷达等图形展现领导关心的各种指标、直观检测各指标的运行情况，并可以对关键指标进行预警提示和数据挖掘。

1. 1. 专题类

围绕领导关注的热点问题设定特别专题进行分析。比如教育、卫生、社保等运行情况查询和分析，是管理人员可以及时了解各热点问题政策的运行和落实情况。展现形式是文字加图表相结合的形式为索引，是领导能方便快捷的找到自己需要的报表及对应的图形。

1. 1. 文字报告

文字展现符合财政领导使用习惯，使用文字、数字、表格、图形为一体的形式将分析所要表达的内容阐述出来，图文并茂，通俗易懂，使决策人通过阅读快速了解数据所表达的内容。

1. 1. 即席查询分析

是用户根据自己的需求，灵活的选择查询条件，系统能够根据用户的选择生成相应的统计报表。即席查询与普通应用查询最大的不同是普通的应用查询是定制开发的，而即席查询是由用户自定义查询条件的。用户对已生成的报表进行个性化的定制，不影响报表本身的数据，以及其他用户的使用。

支持鼠标拖拽
在WEB端用户可以改变整个报表的布局
在WEB端用户可以添加和减少报表组件
在WEB端用户可以进行数据列的排序、分组、筛选、添加、传参等操作
1. 分析应用
  1. 财政收入分析

反映分税制改革以来税收收入主要项目及非税收入增长情况，具体分析方法有：

收入分析列表

名称	描述
预算收入执行情况分析	分地方市区县、分国/地税、分税种、分预算科目的预算收入执行情况进行完成度分析、同/环比分析；
收入结构分析	分析从财政收入各税种比重结构。
收入进度分析	对收入执行进度、时间进度进行分析。
收入趋势分析	分析一个时间段内的财政收入趋势的数据和图形。可以从收入来源、税种、时间段、等多方面分析收入的增长幅度、增速、同比、环比，发现收入变化发展趋势。
收入来源分析	使用表格、统计图形等方式分析各类收入来源的总收入额、占比、同/环比变动情况等
收入贡献度分析	按不同税种对收入的变化的贡献情况进行分析
收入横向分析	使用表格、图形横向比较不同地区收入情况，发现不同地区收入结构的相同点和差异。
收入预警分析	可根据设定的预警规则，从收入来源分类、时间段、经济分类、所属行业分类等多方面角度分析，对达到预警要求的财政收入项给出突出预警。
收入预测分析	采用领先的预测方法，通过分析一个时间段内的财政收入数据，预测未来将要产生的财政收入。
收入与政策关联分析	分析政策变动前后财政收入的对比情况，对于不同来源、不同行业的财政收入影响情况，体现影响的关联度。
收入情况分析报告	以生动准确的文字，全面总结财政收入的来源情况、使用情况、增长趋势、是否存在问题等。要求样式美观，可以选择不同的时间区间（历年、年度、季度）产出相应的分析报告。
宏观经济分析	结合国民经济数据、业务系统其他相关数据等，对财政收入对宏观经济的影响进行分析，分析指标如宏观税负率、边际税负率等指标要素。

1. 1. 财政支出分析

反映实施新的政府收支分类科目后财政支出规模和结构情况，具体分析方法有：

支出分析列表

名称	描述
预算支出执行情况分析	分地方市区县、分国/地税、分税种、分预算科目的预算收入执行情况进行完成度分析、同/环比分析；历年预算编制总额的数据及图形趋势分析。可选择的查询及分类条件包括：预算支出科目、支出单位类型、支出预算类型、预算当前执行状态、预算规模等。
预算支出趋势分析	对本年和历年的收入数据及图形趋势分析。可选择的查询及分类条件包括：预算支出科目、支出单位类型、支出预算类型、预算当前执行状态、预算规模等。分析方法：同比、环比、定比。
支出结构分析	分支付方式、分功能科目等支出要素分类对于财政支出的比重结构分析。
支出预警	设定财政支出预警指标，利用支出数据和预算管理数据，结合业务需要建立财政支出风险分级评估体系，对于风险级别（或风险系数）较高的预算项目进行预警提醒。
拨款计划执行情况分析	实现拨款计划与预算支出匹配程度分析，从而对拨款计划执行情况进行总体评估。
拨款分类统计查询	按照拨款项目、拨款方式、拨款时间、是否预算内等进行分类统计查询。
拨款趋势及对比分析	对于指定时间段内的预定拨款计划、已完成拨款计划趋势的图示以及对比。
拨款审批情况综合分析	拨款审批通过率、指标审批查询、指标审批明细、指标审批核对（下达或计划）、指标审批核对（预算外）、车维、车险、燃料执行情况
其他财政支出分析	专项资金分析、支出定额分析、城市建设资金分析、预算基础资料管理及分析等。
支出情况分析报告	以生动准确的文字，全面总结财政支出的使用情况、增长趋势、是否存在问题等。要求样式美观，可以选择不同的时间区间（历年、年度、季度）产出相应的分析报告。

1. 1. 专题类分析

按社会、政策、用户关注热点、重点对财政收支数据进行针对性分析，运用各种分析方法、图表、图形对其进行集中分析，具体如下：

名称	描述
政府性基金收支情况	反映政府性基金收入、支出和预算外资金收支情况。可用结构、进度、排名、趋势、预警等分析方法
重点、热点分析	“三公”支出分析土地出让金分析、专项资金执行分析（农村义教、家电下乡。。。）民生支出分析、教育支出分析、医疗卫生支出分析、社会保障支出税收收入主题分析。。。。。
预算外季度分析	反映预算外相关数据按季度发展情况，
国民经济主要指标	选录部分与财政密切相关的宏观经济指标，供分析财政经济运行关系参考
政府外国贷款分类统计	分贷款投向统计、分贷款条件统计、分国别贷款统计等。
政府外国贷款风险分析	政府外国贷款利率变动分析、政府外国贷款偿还期及偿还率分析等。
其他财政支出分析	支出定额分析、城市建设资金分析、预算基础资料管理及分析等。
财政投融资的分析

综合决策分析系统主题介绍

图：分析体系系统应用

根据分析的内容及突出主题的不同，运用不同分析方法相结合形成不同分析模型，应用于不同财政分析系统，适应财政用户的不同需求。目前本分析体系可应用的系统有“财政综合查询系统、领导决策系统”、“财政监督系统”、“宏观经济景气分析”等系统。

2.1热点分析

热点分析是一个综合性的主题，主要分析用户较关心的角度，如系统当前设计的三公支出、民生支出的分析。

2.1.1三公支出分析

1、三公支出取数来源：部门预算数据中经济分类为30212－因公出国（境）、30217－公务接待、30231－公务用车运行维护费、30913－公务用车购置、31013－公务用车购置的数据；

2、三公支出其他取数来源：综合预算、决算

3、三公支出分总量、占比排名、增量排名三个角度进行分析

4、三公支出总量分析，如图2.1：

图2.1三公支出－总量分析

三公支出历年的总量分析，如图2.2：

此复选框勾选与否可控制相应的图线是否显示，如图2.3

点击柱形图的立柱，颜色变深色，表示选中相应的年份

此复选框勾选与否可控制相应的图线是否显示，如图

点击柱形图的立柱，颜色变深色，表示选中相应的年份

此复选框勾选与否可控制相应的图线是否显示，如图

点击柱形图的立柱，颜色变深色，表示选中相应的年份

图2.2 三公支出历年总量分析

从上图可以看到历年三公支出的总量是不断增加的，三公支出占预算的比重也呈逐年上涨的趋势，三公支出相对于上年的增量波动较大。

图2.3 勾掉“三公支出（亿元）”的效果

三公支出历年分项增长分析，如图2.4：

将光标浮在红色的点上，会出现一个浮动提示框，说明该点表示的详细信息。

图2.4 历年分项增长分析

历年分项增长分析图可以进一步查看总量情况，如：2011年三公支出增长了9.3%，其中公务用车增加的最多，其次是因公出国（境），公务接待增量最小。

三公支出构成分析，如图2.5：

图2.5 三公支出构成分析

三公支出的构成分析，是根据总量选中的年份变化的，它具体的反映了当年三公支出的构成及占比情况。

三公支出分项历年占比分析，如图2.6：

图2.6 三公比重分析

选中三公支出构成图中的某项公务支出，三公比重分析图会显示该项公务支出历年占三公支出的比重情况，如选中“公务接待”，三公比重分析图中就会显示历年公务接待占三公支出的比重，基本呈增长趋势。

5、三公支出按部门分析

由于各部门规模不一致，单一地比较总量得不到有价值的信息，现从占预算比重和增量两个角度进行分析，后续还可根据需求从占比变化率等角度再深入分析。

图2.6 三公支出－部门三公支出占比排名

此页签详细分析了三公支出占部门预算比重较高的重点部门，左侧列表按占比从高到低进行排名，选中左侧列表中的部门，右上侧组合图会显示相应部门历年三公支出占预算的比重情况，右下侧堆积柱形图会显示历年三公细项的具体百分比构成。

图2.7 三公支出－部门三公支出增量排名

此页签详细分析了三公支出增长量较高的重点部门，左侧列表按增量从高到低进行排名，选中左侧列表中的部门，右上侧折线图会显示相应部门历年三公支出的增长情况及三公细项的增长情况，右下侧列表会显示当年和上年三公项目的对比，明确定位引起增量偏大的具体项目。

2.1.2民生支出分析

1、民生支出取数来源：预算执行支付数据中功能分类为教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、地震灾后恢复重建支出、住房保障支出、粮食物资管理事务的数据。

2、民生支出其他取数来源：预算、综合预算、决算

3、民生支出总量分析，如图2.8：

图2.8 民生支出总量分析

民生支出总量分析主要是进行历年民生支出的对比，深入挖掘民生支出具体的构成情况。

图2.9 民生支出总量及增长情况

从上图可以看到历年民生支出的总量及增长情况，2009年的民生支出较少，与上年比较呈负增长，当年的民生支出与往年相比相差不大，处于正常水平。

图2.10 民生支出占当年支出比重

选中民生支出总量图中相应的年度，可以看到当年的支出总量及民生支出占总支出的比重。

上钻：返回到上级科目

下钻：钻取下级科目

效果如图

图2.11 民生支出主要支出方向

选中相应年度，上图即可展示当年民生支出的具体支出情况，选中类级科目，点“下钻”按钮，可继续查看类级科目下的款级支出情况，如图2.12。

图2.12 钻取效果图

图2.13 支出方向增长率

上图同样是根据选择的年度，展示各支出方向与上年比较的增长情况。

2.2部门预算分析

2.2.1部门预算总量分析

1、部门预算总量分析取数来源：部门预算数据；

2、部门预算总量分析其他取数来源：无；

3、部门预算总量分析，如图2.14：

图2.14 部门预算总量分析

部门预算总量分析图中，左上角的组合图主要展示历年部门预算的总量及增长情况，左下角的堆积柱形图主要展示历年部门预算中项目支出与基本支出的构成情况，右边的条形图主要展示选中年度各科目的预算情况，可进行钻取操作。

2.2.2部门预算资金投向分析

组合框，可选择关注的年度

1、部门预算资金投向分析取数来源：部门预算数据；

2、部门预算资金投向分析其他取数来源：无；

3、部门预算资金投向分析，如图2.15：

可查看明细的列表

图2.15 部门预算资金投向分析

部门预算资金投向分析主要分析各科目当年占比相对于去年占比的变动情况，可体现当年功能分类占比的变化，如左边的条形图显示今年教育类占比增加的最多，医疗卫生类占比减少的最多，可通过钻取按钮进一步查看具体款级占比的变化情况。右上的组合图体现选中科目的历年预算情况及增幅，右中的拆线图体现选中科目历年的占比情况，右下的列表体现选中科目中预算金额最多的5个项目，通过“查看全部项目”的链接，可查看详细的项目列表，如图2.16：

图2.16 部门预算资金投向分析－详细项目列表

2.2.3部门预算资金用途分析

1、部门预算资金用途分析取数来源：部门预算数据；

2、部门预算资金用途分析其他取数来源：无；

3、部门预算资金用途分析，如图2.17：

图2.17 部门预算资金用途分析

部门预算资金用途分析从经济分类的角度体现部门预算情况，左上角的饼图主要展示选中年度部门预算按经济分类的构成；选中相应的经济分类，在右上角的折线图中可以查看该经济分类历年预算总量情况，左下角的列表中展示该经济分类的具体明细；选中明细的经济分类，右下角的列表中展示部门的预算中，该明细经济分类占类级经济分类比重较高的前20名。

2.2.4部门预算项目查询

1、部门预算项目查询取数来源：部门预算数据；

2、部门预算项目查询其他取数来源：无；

3、部门预算项目查询，如图2.18：

图2.17 部门预算资金用途分析

部门预算项目查询可查询关注项目历年的部门预算情况。

2.3 预算执行分析

2.3.1预算执行执行进度分析

1、预算执行执行进度分析取数来源：单位指标数据和支付数据；

2、预算执行执行进度分析其他取数来源：无；

3、预算执行执行进度分析，按总体执行进度和明细执行进度两个角度进行分析，如图2.18

（1）预算执行总体进度分析

图2.18 预算执行执行进度分析－总体执行进度

预算执行总体执行进度分析图上半部分的三个量表，分别指示了总体执行进度，基本支出执行进度和项目支出执行进度。左下的条形图列出各处室的具体指行进度，选中相应的处室，在右下的条形图中可更详细地查看各部门的执行进度（部门的进度是从低到高排名的）。

（2）预算执行明细进度分析

图2.19 预算执行执行进度分析－明细执行进度

预算执行明细执行进度分析中主要从月份和科目的角度进行分析，而且还与上年同期进行了对比，当月执行进度的计算方法：当月执行进度＝当月支出数/当月指标累计数，还可采用另外一种计算方法：当月执行进度＝当月累计进度－上月累计进度。

2.3.2预算执行支出情况分析

1、预算执行支出情况分析取数来源：支付数据；

2、预算执行支出情况分析其他取数来源：无；

3、预算执行支出情况分析，如图2.20：

图2.20 预算执行支付情况分析

预算执行支付情况分析从月支出、月累计支出的角度分析当年的支出，以及与上年的同期对比。

2.3.3预算执行支付构成分析

1、预算执行支付构成分析取数来源：支付数据；

2、预算执行支付构成分析其他取数来源：无；

3、预算执行支付构成分析，如图2.21：

图2.21 预算执行支付构成分析

预算执行支付构成分析主要从支付方式的角度分析了支付的构成，左上角的列表展示了历年直接支付、授权支付等的总量，选中相应的年度，右侧的饼图会详细展示各支出类型的占比情况，下面的组合图会展示更明细的支出类型情况。

2.3.4预算执行集中支付分析

1、预算执行集中支付分析取数来源：支付数据；

2、预算执行集中支付分析其他取数来源：无；

3、预算执行集中支付分析，以报表的形式进行体现，

打开报表时，会提示选择年份和月份，如图2.22：

图2.22 预算执行集中支付分析－提示框

点击“运行查询”按钮，即可出现报表主体。

图2.23 预算执行集中支付分析

该报表共有4个页签，从月份，处室，部门，科目多角度展示集中支付的详细情况。在报表中也可实现钻取功能，如科目执行情况页签中即可进行科目的钻取查询，如图：

选中类级科目后，钻取到相应的款级科目，点蓝色的小箭头即可回到类级

启用钻取模式后，科目下方出现横线。

点选右上角的放大镜，启用钻取模式

图2.24 预算执行集中支付分析－钻取功能

2.3.5预算执行上年结转处室分析

1、预算执行上年结转处室分析取数来源：处室指标中来源类型为上年结转的数据；

2、预算执行上年结转处室分析其他取数来源：无；

3、预算执行上年结转处室分析，如图2.25：

图2.25 预算执行上年结转处室分析

预算执行上年结转处室分析主要体现处室上年结转的情况，展示图的上半部分用柱形图展示各处室上年结转的总量，选中具体的处室，可详细查看结转资金的来源类型和功能分类。

2.3.6预算执行上年结转部门分析

1、预算执行上年结转部门分析取数来源：单位指标中来源类型为上年结转的数据；

2、预算执行上年结转部门分析其他取数来源：无；

3、预算执行上年结转部门分析，以报表的形式展示，如图2.26：

图2.26 预算执行上年结转部门分析

2.3.7预算执行支出甩尾分析

1、预算执行支出甩尾分析取数来源：支付数据；

2、预算执行支出甩尾分析其他取数来源：无；

3、预算执行支出甩尾分析，如图2.27：

图2.27 预算执行支出甩尾分析

（1）支出甩尾整体分析，如图2.28：

图2.28 预算执行支出甩尾整体分析

从图中可以看到，历年后三个月支出最多的月份均为12月份，甩尾情况呈下降趋势。

（2）支出甩尾按处室分析，如图2.29：

图2.29 预算执行支出甩尾按处室分析

选中图中的年份，根据计算出来的甩尾月份，进一步挖掘出各处室的甩尾系统，从上图中可以看到绩效评价处的甩尾情况较严重。

（3）甩尾月份支出情况分析，如图2.30：

图2.30 预算执行甩尾月份支出情况

从上图中可以看出，在甩尾月份中，教育支出的金额是最大的。进一步钻取，可以看到普通教的支出量较大。

（4）甩尾月份部门支出情况，如图2.31：

图2.31 预算执行甩尾月份部门支出情况

在图中体现了绩效评价处甩尾较严重，进一步追踪到部门后看到绩效评价处的支出量并不大，处于正常状态。

2.4 全省收支分析

2.4.1 一般预算收入地区情况分析

1、一般预算收入地区情况分析取数来源：全省收支月报；

2、一般预算收入地区情况分析其他取数来源：无；

3、一般预算收入地区情况分析，如图2.32：

图2.32 一般预算收入地区情况分析

可进行地区的钻取查看：

1.选中韶关市

2.点击”下钻”按钮,效果如下

1.选中韶关市

2.点击”下钻”按钮,效果如下

可查看相应市县历年的收入及收入构成情况

图2.33 历年收入情况

上图为选中韶关市本级后显示韶关市本级历年的收入情况。

图2.34 历年收入构成情况

上图为选中韶关市本级后展示的韶关市历年的收入构成情况，可看到2011年收入减少的原因主要是增值税减少的较多。

2.4.2 支出月报分析

1、支出月报分析取数来源：全省收支月报；

2、支出月报分析其他取数来源：无；

3、支出月报分析，通过报表体现，如图2.35：

纵向钻到到县级

横向钻取到款级

纵向钻到到县级

横向钻取到款级

图2.35 支出月报分析

2.4.3 税收收入分析

1、税收收入分析取数来源：全省收支月报；

2、税收收入分析其他取数来源：无；

3、税收收入分析，通过报表体现，如图2.36：

图2.36 支出月报分析

上图左上角的柱形图展示历年全省税收收入的总量，右上角的柱形图为历年各税种的收入总量，选中相应的税种和年份，下半部分的柱状图展示各地市相应税种的收入情况。

财政大数据中心财政收支分析规划体系与部门预算分析预算执行分析全省收支分析 目 录1 财政收支预算执行分析体系 11.1 体系价值 11.2 统计分析方法

2.1热点分析

2.1.1三公支出分析

2.1.2民生支出分析

2.2部门预算分析

2.2.1部门预算总量分析

2.2.2部门预算资金投向分析

2.2.3部门预算资金用途分析

2.2.4部门预算项目查询

2.3 预算执行分析

2.3.1预算执行执行进度分析

2.3.2预算执行支出情况分析

2.3.3预算执行支付构成分析

2.3.4预算执行集中支付分析

2.3.5预算执行上年结转处室分析

2.3.6预算执行上年结转部门分析

2.3.7预算执行支出甩尾分析

2.4 全省收支分析

2.4.1 一般预算收入地区情况分析

2.4.2 支出月报分析

2.4.3 税收收入分析

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