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资产（AA）模块是资产会计模块的简称，它是财务会计（FI）模块中的一个子模块，是主要处理与各类长期资产相关业务的模块。这里的资产，既不是单指固定资产，也不是泛指资产负债表中的资产，而是指一切可以长期跟踪、管理其成本归集或成本摊销的资产，如固定资产、在建工程、无形资产、低值易耗品等。由于资产模块可以对一个资产逐步归集成本，也可以对一个资产按照设定的规则逐期摊销其价值，因此，以上资产的业务都可以在资产模块中处理。

SAP提供了强大的科目余额查询功能，可以查询科目的借贷方及余额，同时，也可以追溯到明细凭证。在凭证记账后，科目的余额就会同步得到更新。预制凭证是不更新科目余额的。

在SAP公共部门管理模块（Public Sector Management）下的基金管理（Funds Management，即FM）模块的功能组要定位在预算的控制，并在预算控制过程中对预算的执行进行有效的监督和控制。

CJI3N是PS模快中非常重要的一个成本报表，通过该报表可以查看下项目明细的实际陈本以及收入信息，历史每一笔过账或因后勤业务产生的成本或收入信息全部都会在此展示。同时它还可以向下进行钻取，双击展示原始单据。

SAP中的验证和替代屎财务中用来对凭证数据进行替换或者校验是否符合规范的手段。这两个功能都是在“FI-SPL”模块配置的，但是作用于FI和CO的多数场合。

SAP的标准成本中心实际/计划/差异报表“S_ALR_87013611”在每月月结处理完毕之后，有存在尾差的情况，某些集团公司由于生产成本中心有上百个，逐个确认耗时费劲，则会按照一定的规则自动生成一张结转凭证。

单个物料的单位标准成本即等于=标准BOM的材料成本消耗合计+对应产线生产该物料的标准作业成本消耗合计

企业固定资产的报废通常分为有收入的无收入两种。企业将不再使用的资产出售给外部客户，并获取一定的收入，称之为有收入的报废。无收入的报废是指资产在报废的时候，没有任何收入，直接将其资产净值转记为损失。

若固定资产出现减值迹象，也就是固定资产的可收回金额小于账面价值时，就要计提固定资产减值准备。

当创建采购订单并需向供应商支付定金，既可以直接对定金记账，也可以先创建定金请求，再参考请求记账。创建对供应商的预付定金请求，可使用F-47，也可在MM模块用ME2DP创建。F-47是手工直接维护，ME2DP则是专项针对有维护预付定金数据的采购订单进行操作。

SAP中的会计凭证一旦过账了就不能再进行修改，但其也提供了类似国内财务软件同样的预制功能，预制凭证过账之前不会更新会计系统。预制凭证虽然不更新科目余额，但同样会生成凭证编号，其凭证内容可以随意更改，也可以删除。一旦过账，则会更新科目余额，但凭证编号不会改变。

固定资产创建BAPI无法自动写入增强字段处理通过实现增强点“AIST0002”给SAP固定资产主数据屏幕添加自定义字段（增强实现这里省略）。（下图的增强字段仅供参考）目前需要实现的功能是通过自定义程序审核用户上传的固定资产信息，审核通过后最后一个节点自动创建固定资产编号。创建固定资产BAPI代码如下：*&---------------------------------------------------------------------**&...

付款及清账在SAP中，处理付款要达到两个效果：实现会计凭证的处理； 实现清账（将付款与应付账款对应核销）；可以边付边清，也可以先付后清。一、付款并清账企业的付款一般有现金付款、银行存款付款、承兑汇票付款等多种方式，付款的会计处理一般是：Cr：现金/银行存款/应付票据等 Dr：应付账款事务代码 ： F-53两种清账方法：部分清账和剩余清账。部分清账：输入要支付的金额；剩余清账：输入“针对未清项付款后还剩余的”金额；二、...

业务范围以前转载过几篇关于业务范围的文章：SAP Business Area 业务范围_SAP剑客的博客-CSDN博客_sap 业务范围SAP FI 系列 002：业务范围派生_stone0823的博客-CSDN博客_sap 业务范围http://blog.sina.com.cn/s/blog_3f2c03e30102w9yz.html仍是对其概念有点模糊，这里重新收集整理了一份。业务范围（business area），有时候也称为“业务部门”，是组织结构内部对从事某一类

月末操作-外币评估—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。企业的外币业务在记账的时候一般都是使用期初的汇率或者即时汇率，但是在月末，需要按照月末汇率对外币的余额或者未清项进行重估，即Revaluation。一、SAP外币评估方法在国内企业可以具体为以下两种情况：1、企业持有货币资金（外币类的现金或银行存款），对于这类科目，应该针对其累计的外币余额进行重估。汇兑损益 = 累计外币余额 * 月末汇率 - 本位币余额举个例子（

GR/IR重组—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。上一节讲到，在SAP的采购收货和发票校验的时候凭证中采用GR/IR中间科目过渡，这里的GR（GoodsReceipt）意思是收货，IR（InvoiceReceipt）就是发票校验。在月末，GR/IR的余额根据收货和收票的情况进行判断，转入“应付暂估”或者“在途物资”科目，再在次月自动冲回。如果货到票未到（goods delivered but not invoiced）或者收货数量大于收..

月末操作-自动清账—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。一、基本概念清账是会计科目的借贷挂账后的核销，其中包括客户、供应商以及实行未清账管理的总账科目等。客户和供应商的清账通常会在收款或者付款的时候同时完成，也就是边收边清或者边付边清，也可以后续手工清账（客户F-32，供应商F-44），但是考虑到应收应付业务的挂账及核销与外部单位的资金收付相关，所以处理时需要格外慎重，一般不进行自动清账。总账模块中实行未清账管理的科目主要有GR/IR

成本对象控制—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。成本对象控制（Cost Object Cotrol）是指对不同的成本对象，比如成本收集器、生产订单、销售订单等进行成本的期末结算。基于这些不同的成本对象，SAP在成本对象控制菜单下面细分了相应的操作（SAP 菜单 →会计核算 →控制 →产品成本控制 →成本对象控制 ），详见下图。“按期间计算的产品成本”：主要针对成本收集器进行月结操作；“按定单划分的产品成本”：主要针对生产订单进行月结

内部订单内部订单是用来对企业内部某项工作或者任务编制计划、归集成本、结算的载体。比如市场推广活动、内部团队活动、研发项目、投资项目、在建工程项目等。内部订单需要区别于销售订单、采购订单和生产订单。销售订单和采购订单是企业与外部单位以合同或者契约为纽带，在执行交易后，最终可能形成债权债务关系的订单；生产订单是企业消耗物料和内外部资源，并实现产品增值的订单；内部订单纯粹是企业内部为了收集某个专项活动的成本而设立的订单，它可能只有费用投入而无产出，它也不需要BOM和Routing等基础数据

SAP资产模块概述一、概述资产（AA）模块是资产会计模块的简称，是财务会计（FI）模块的一个子模块，主要处理与各类长期资产相关业务的模块。不单指固定资产，也不泛指资产负债表中的资产，而是指一切可以长期跟踪、管理其成本归集或者成本摊销的资产，比如固定资产、在建工程、无形资产、低值易耗品等。与资产模块集成的模块主要有总账模块、应付模块和物料管理模块下的采购子模块。资产购置完整流程：采购申请→采购订单→收货固定资产→发票校验→付款。二、组织结构资产模块作为FI模块的子模块，也以公司

SAP FI入门推荐好书高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》，下面节选一节《获利能力分析》整理后分享给大家，本书对流程以及细节配置把控的非常到位，不管新手还是老顾问，都是不错的工具书，强烈推荐！！！获利能力分析企业财务部门的成本管理人员不仅仅担负着为企业核算成本、最终协助总账会计出具资产负债表、损益表的职责，还要协助企业分析盈利情况。例如，哪些产品（或客户、销售人员）对盈利贡献最高，本月盈利偏高（或偏低）是什么原因造成的等等。这就是获利分析。在SAP中，获利分析（PA）模块是控制模块的二级

为什么说SAP中没有在制品的盘点—内容整理转自《由浅入深学习SAP财务》传统的财务核算中，月结之前可能需要进行在制品的盘点，在SAP中，是否还有盘点在制品的需要？1、传统的在制品盘点思维盘点，一般来讲，是盘查存货实物的数量，并与账面的数量相比对，对可能的差异分析原因后进行相应的处理：要么调整账面数量，要么对“遗失”或“增添”的实物予以收回或消耗，以保证账实相符，真实地反应企业的存货状况。对单种实物而言，实物数量大于账面数量，称为盘盈；实物数量小于账面数量，称为盘亏。在实际业务中，

如何提高月结事务的性能—内容整理转自《由浅入深学习SAP财务》某些企业在使用SAP 多年之后会发现系统的性能差，主要体现在月结的某些步骤执行起来会越来越慢，比如生产订单结算“CO88”以及执行物料账“CKMLCP”等步骤。这里除了SAP服务器本身的硬件设备问题外，还可以通过后台处理及相应的参数调整才提升性能。另外，对于订单结算“CO88”，主要依靠对生产订单打上删除标记来减少处理的订单量，而对于实际成本核算“CKMLCP”，主要依靠更改长期不用的核算对象的状态来处理。1、后台运行

SAP集成会计凭证生成的原理SAP是一个集成的系统，存放在FI-GL模块中的会计凭证绝大多数都是通过其他模块集成而来的，这些集成需要在后台配置相应的记账规则，结合前台的数据输入，自动找到对应的科目，形成凭证的借贷方。一、来自MM模块的集成来自MM模块的集成主要是采购业务和库存业务，主要配置集中在OBYC（MM自动过账）中。评估级别（Valuation Level）是指库存的评估是在哪一个层次（公司代码还是工厂）进行。如果在工厂层进行，意味着物料的成本属性、会计属性是针对每一个

ERP系统中的存货计价过程本文主要以SAP为例，论述在ERP系统的物料移动过程中，移动平均法和标准价格法这两种存货计价方法的应用。企业的各种存货，由于是分散购入或分批生产形成，同一次领用或发出的存货，其单位成本可能有所不同。为了合理的核算低值易耗品和包装物以外的存货发出和领用的价值，就需要选择一定的计价方法，对企业发出或领用的存货进行计价，使企业的生产成本和产品销售成本有统一的计价标准。我国企业所得税法和会计制度提供了几种可供选择的方法，如先进先出法、后进先出法、移动平均法、计划成本法、个

统驭科目记账与特殊记账【背景】统驭科目通常分为三类：资产（A）、客户（D）和供应商（K），在创建会计科目时可在”控制数据“选项卡下进行选择。在创建客户/供应商主数据的时候，我们就需要指定统驭会计科目，但是这里仅能指定一个科目，比如下图中的供应商主档的公司代码视图中，维护的就是“应付账款“统驭科目。那么要是供应商预付账款或者其他应付款的话，SAP账务上该怎么处理呢？【配置】这里就拿预付账款为例，首先需要创建预付账款会计科目。事务代码：FS00其次需要配置特别

平行分类账配置其作用简单来说就是，同时一笔记账，会产生多个账套的凭证。【配置流程】1、定义总账会计核算的分类账账套可以有多个，但是主分类账有且只有一个。表FAGLFLEXT就是存储所有财务分类账发生额数据的汇总表。勾选多个“主导”系统会提示：精确的定义主导分类账。2、定义主要分类账的货币理论上一张凭证上最多可以显示四种货币（考虑外币的情况）3、定义并激活未主导分类账“未主导”即辅助，平行分类帐套。这里不能选择主分类账“0L”。加入公司代码，

SAP ODN简介在我国，根据凭证装订的需要（通常按月分成“收”、“付”、“转”类型），财务记账凭证通常都是按月顺序编号的（即每个月都是从1号编起，顺序编至月末），针对上述情况，SAP从EHP5开始，就引入了凭证按月编号功能，我们称之为“ODN”（官方凭证编号：Official Document Number）。启用了该功能之后，系统会自动在FI凭证的抬头“备选参考编号”字段（BKPF-XBLNR_ALT）中记入该编号，该功能不会影响正常业务，跟FI原凭证号并不冲突。编号规则：10位自由组合

AR IMG1、定义客户账户组Path：SPRO→财务会计（新）→应收账款和应付账款→客户帐户→主数据→创建客户主记录的准备→定义带有屏幕格式的帐户组（客户）整个集团内有效，跨公司代码，可以控制一般数据/公司代码数据/销售数据的字段状态等作用，注意一次性科目的用途。2、定义客户容差范围Path：SPRO→财务会计（新）→应收账款和应付账款→业务交易→收款→手工收款→定义容差(客户)这里主要设置“允许的支付差额”，多少金额/百分比是在客户付款时可以接受的。

一、客户发票通常，在SAP中应收发票处理有两种：1、无销售订单的发票处理（FI模块）比如资产报废；我们通常可以采用事务代码：FB70 或者F-22制作。当然还会有返乡的贷项凭证，以下情况需要创建贷项凭证：调减发票金额 客户退货 多计入客户货款贷项凭证我们通常可以采用事务代码：FB75制作。2、有销售订单的发票处理（SD模块）；这部分通常由SD模块集成而来，出具发票凭证的事务代码为：VF01。开具发票是销售模块的动作,不仅仅就是开发票：系统中发票基于销

FI-AR模块概述一、会计凭证AR模块普通财务业务涉及的相关会计凭证：1、交货Dr：主营业务成本 Cr：库存商品2、销售开票Dr：应收账款 Cr：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额3、回款（收款）Dr：银行存款 Cr：应收账款站在SAP系统角度凭证实现：1、交货Dr：发出商品 Cr：库存商品2、销售开票Dr：应收...

预收款及收款清账一、预收款当企业与客户签订完销售合同后，一般按照合同约定客户会给我们打一笔预付款，表示这笔业务正式执行。在SAP系统中可以通过事务代码“F-29”进行预收款操作。一般“模拟”无误后就可以保存过账了，要是模拟中项目出现蓝色部分则说明有部分字段内容缺失，需双击进入维护完整。过账之后可以通过显示凭证或者事务代码“FB03”查询凭证信息。二、收款清账销售模块一旦做完销售开票（VF01）动作之后会形成应收账款，当客户把钱打给我们之后，就需要把这个应收..

SAP记账码SAP记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。上线企业建议采用SAP标准的全套记账码体系。 记账码 描述 借/贷 科目类型 01 发票 借方 客户 02 冲销贷项凭证 借方 客户 03

在SAP中外发加工通常有外包和外协两种方式，其中的区别简单如下：外包：指把原材料发出去给供应商，扣减库存，然后供应商加工生产，最后再作为成品入库。主要是 在 MM 模块下实现的。对应的英语叫 Subcontracting。 以BOM组件计入成本。外协：一般是指生产订单某种工序外协，在工艺路线里设置某个工序为外协后，系统自动会产生一个 采购订单，一般是指采购某种服务。采购回来后再继续执行本公司的其他工序。主要是在PP模块下实现的。对应的英语叫 Processing。以工艺路线计入成本。

留存收益留存收益包含两个部分：盈余公积和未分配利润。一、盈余公积盈余公积的形成一旦企业实现了净利润，按照净利润的10%，优先提取法定盈余公积，一旦达到注册资本的50%可以不再提取（也可以继续提取）。条件：净利润（弥补亏损后）10% 达到注册资本50%可不提法定盈余公积提取之后，按照公司最高权力机构的许可之后，可以提取任意比例的任意盈余公积。认可：股份有限公司——股东大会认可 有限责任公司——董事会认可盈余公积的用途① 弥补亏损...

资本公积一、资本公积的概述资本公积有两个部分组成：投资者出资额超过其在注册资本金所占份额的投资 —— 资本溢价（股本溢价） 直接计入资本公积的利得和损失 —— 其他资本公积二、资本公积的会计核算1、资本溢价会计核算Dr：银行存款 Cr：实收资本 资本公积-资本溢价收到银行存款的金额和投资者拥有实际份额的差额应贷记计入“资本公积-资本溢价”。2、股本溢价会计核算股本和实收资本的性质是相同...

CO-PA （获利分析会计）简介一、概念信息1、目标CO-PA的目标：确定市场段的获利能力。其中市场段就是一些指标的组合，比如客户A，加上产品１就可以是一个获利分析段。分析各个获利分析段的贡献边际，为后续销售决策提供支持（主要与SD模块相结合）。获利能力分析比较典型的问题：市场、客户、产品、地区、销售划分。哪些是最大和最快增长的客户？ 各个销售组织是否完成目标利润？ 对某一个产品线的促销活动绩效如何？ 某一产品、产品组的获利能力如何？2、功能可以多维度..

固定资产概述（下）一、固定资产折旧概念：折旧是指在固定资产的使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。应计折旧额是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。应计折旧额 = 原价 – 残值 – 减值准备所以，影响折旧的因素有下面四个方面：固定资产的原价，即固定资产的成本； 固定资产的净残值； 固定资产减值准备； 固定资产使用寿命；公式 ： ...

固定资产概述（上）一、固定资产概念固定资产是具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（目的） 使用寿命超过一个会计年度；（长期资产/非流动资产）固定资产的确认：某一资产项目，要作为固定资产予以确认，首先，要符合固定资产的定义，其次要与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，第三是该固定资产的成本能够可靠的计量。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，就计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应当在发生时..

固定资产组织结构配置1、创建折旧表和折旧范围路径：SPRO→财务会计（新）→资产会计核算→组织结构→复制参考折旧表/折旧范围表→复制参考折旧表SPRO→财务会计（新）→资产会计核算→组织结构→复制参考折旧表/折旧范围表→复制/删除折旧范围这里，一种货币可以对应多个折旧范围，但一个折旧范围只能对应一种货币。2、定义公司代码平行货币路径：SPRO→财务会计（新）→财务会计全局设置（新）→分类账→分类账→定义主要分类账的货币一个公司代码最多可以定义三种本位币。..