oracle ebs 业务会计分录详释,以下来自百度文库,希望对大家理解oracle ebs财务模块会计分录有帮助:
(一) 大宗商品采购
业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
填制请购单 | ||
填制采购订单 | ||
采购订单接收 | 采购模块 | DR:商品采购
CR:应付账款-应计负债 |
采购订单入库(检验) | 库存模块 | DR:库存商品
CR:商品采购 |
发票匹配接收 | 应付模块 | DR:应付账款-应计负债
应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 |
贷项通知单记录各类折扣 | 应付模块 | DR:应付账款-经营性
CR:商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税(17%) |
付款-结清
-远期 | 应付模块 | DR:应付账款-经营性
CR:现金/银行存款 |
DR:应付账款-经营性
CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 |
(二) 固定资产采购
业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
填制请购单 | ||
填制采购订单 | ||
采购订单接收 | ||
采购订单入库(检验) | ||
发票匹配接收 | 应付模块 | DR:固定资产-中转
CR:应付账款-投资性 |
付款-结清
-远期 | 应付模块 | DR:应付账款-投资性
CR:现金/银行存款 |
DR:应付账款-投资性
CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 | ||
创建成批增加 | ||
成批增加固定资产 | 固定资产模块 | DR:固定资产-(类别)
CR:固定资产-中转 |
(三) 办公用品/低值易耗品采购
业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
填制请购单 | ||
填制采购订单 | ||
采购订单接收 | ||
采购订单入库(检验) | ||
发票匹配接收 | 应付模块 | DR:管理费用-办公用品
管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 |
付款-结清
-远期 | 应付模块 | DR:应付账款-经营性
CR:现金/银行存款 |
DR:应付账款-投资性
CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 |
(四) 正常的订单销售
业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
填制/登记销售订单 | ||
订单发放 | ||
订单移库 | ||
订单发货确认 | 库存模块 | DR:销售成本
CR:库存商品 |
导入生成应收发票 | 应收模块 | DR:应收账款-外部公司
CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) |
直接结清的收款 | 应收模块 | DR:银行存款/现金
CR:应收账款-外部公司 |
(五) 跨组织发运的订单销售
业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
填制/登记销售订单
(子公司) | ||
订单发放 | ||
订单移库
(母公司所属的子公司库存组织) | ||
订单发货确认
(母公司所属的子公司库存组织) | 库存模块 | DR:销售成本
CR:库存商品 |
创建公司间应收应付发票 | ||
母公司导入生成公司间应收发票 | 应收模块 | DR:应收账款-内部公司-某子公司
CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) |
子公司导入生成公司间应付发票 | 应付模块 | DR:销售成本
应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-内部公司-某子公司 |
子公司导入生成正常发票 | 应收模块 | DR:应收账款-外部公司
CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) |
(六) 库存事务处理
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
杂项出库 | 商务赠送 | DR:营业费用-促销赠送
CR:库存商品 |
DOA出库 | DR:应付账款-应计负债
CR:库存商品 | |
固定资产领用 | DR:固定资产-中转
CR:库存商品 | |
组织间转移 | 母子库存商品调拨 | DR:
CR:库存商品 DR:库存商品 CR: |
库存盘点 | 盘盈盘亏调整 | 盘盈
DR:库存商品 CR:待处理财产损益-库存商品 盘亏 DR:待处理财产损益-库存商品 CR:库存商品 |
(七) 应收事务处理
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
发票调整 | 坏帐调整 | DR:坏帐准备-缺省
CR:应收账款 |
其他调整 | ||
预收 | 预收账款 | DR:银行存款/现金
CR:预收账款-外部公司 |
预收核销发票 | DR:预收账款-外部公司
CR:应收账款 | |
(八) 固定资产事务处理
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
固定资产增加 | 固定资产增加 | DR:固定资产-类别
CR:固定资产-中转 |
固定资产折旧 | 固定资产折旧 | DR:管理费用-折旧
经营费用-折旧 CR:累计折旧-类别 |
固定资产报废 | 固定资产报废 | DR:固定资产清理
累计折旧-类别 CR:固定资产-类别 |
(九) 总账配合的业务处理
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
固定资产清理 | 日记账凭证录入 | DR:固定资产清理-成本
固定资产清理-营业税 CR:固定资产清理-缺省 固定资产清理-收入 |
固定资产领用进项税转出 | 日记账凭证录入 | DR:固定资产-中转
CR:应交税金-增值税-进项税转出 |
商品赠送进项税转出 | 日记账凭证录入 | DR:经营费用-促销赠送
CR:应交税金-增值税-进项税转出 |
DOA退货 | 日记账凭证录入 | DR:应付账款-应计负债
CR:应交税金-增值税-进项税 |
项目模块涉及的会计分录
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
归集制造来源成本 | 从车间发出成品 | Dr 费用
Cr:在制品/产成品 |
制造材料成本/发放和接受 | 从库存发货到项目 | Dr 费用
Cr:库存 |
个人费用归集 | 从网上报销归集费用到项目 | Dr:费用
Cr:应付 |
供应商费用归集 | 从应付模块归集供应商费用到项目 | Dr:费用
Cr:应付 |
人工/使用的归集 | 项目模块 | Dr:费用
Cr XXXX 根据自动会计设计 |
费用分割(任务间) | 费用Split | Dr:费用 A任务
Cr:费用B任务 |
费用转移(项目间) | 费用Transfer | Dr:费用 A项目
Cr:费用 B项目 |
费用分摊 | 费用Allocation | Dr 费用(多个项目或任务)
Cr 费用 |
资本化 | 资本化项目归集 | Dr:在建工程
Cr 应付 |
资本化项目转资 | 资本化项目转资 | Dr:固定资产
Cr:在建工程 |
项目开票 | BILLING项目开票 | Dr 应收
Cr:未实现收入 |
项目收入确认 | 项目收入确认 | Dr 未实现收入
Cr:收入 |
车间模块涉及的会计分录
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
车间发料 | 车间发料 | Dr 在制品估价-材料
Cr:库存估价 |
资源事务处理 | 资源事务处理 | Dr 在制品估价-资源
Cr:资源吸收帐户 |
制造费用事务处理 | 制造费用事务处理 | Dr:在制品估价-制造费用
Cr:制造费用吸收帐户 |
外协接收入车间 | 外协接收入车间 | Dr:在制品估价-外协
Cr:材料采购 Dr/Cr:PPV |
在制品报废(输入报废帐户) | 在制品报废(输入报废帐户) | Dr:在制品报废帐户
Cr:在制品估价 |
产成品完工 | 产成品完工 | Dr:库存估价
Cr:在制品估价-材料 Cr:在制品估价-资源 Cr:在制品估价-制造费用 Cr:在制品估价-外协 Cr:在制品估价-物料管理费 Dr/Cr:差异(标准成本) |
库存期间关闭 | 库存期间关闭 | Dr/Cr:在制品估价-外协
Cr/Dr:在制品差异帐户
|
成本模块涉及的会计分录
业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
标准成本更新 | 标准成本更新 | Dr/Cr:标准成本更新帐户@成本更新差异
Cr/Dr:库存估价@成本更新差异 Dr/Cr:在制品标准成本更新差异帐户@成本更新差异 Cr/Dr:在制品帐户@成本更新差异 |