【2022-1990】异常关联交易数据+代码

2022-1990年异常关联交易数据

1. 指标计算

     参考文
献

2. 数据介绍

3. 数据展示

4. 数据获取

1. 指标计算

Jian和 Wong（2010）的正常关联交易估计模型如下

模型
（2）中，被
解释变量为关联交易总金额，解释变量分别为Lev、Size、Mtb，以及行业和年度
变量。其预测值，为正常关联交易PreRPT；其残差，为异常关联交易 AbRPT。

参考文献

王彦超，游鸿. 201
8. 债权人诉讼、法治环境与异常关联交
易. 中国会计评论，3：415~436

张洪辉，章琳一，张蕊. 201
6. 内
部控制与关联交易:基于效率促进观和掏空观分析. 审计研究，5：89~97

Ji
an, M., T. J. Wong. 2010. Propping throu
gh related party Transactions. Review of
 Accounting Studies, 15(1): 70~105

2. 
数据介绍

样本期间：1990年-2022年

统计范围： A股上市公司

指标
包括： Stkcd、Year、RPTsum、PreRPT、AbRPT

数据包括
： 计算所需数据(.dta)+计算结果(.dta/.xlsx)+计算过程(.do
)

3. 数据展示

4. 数据获取

补充内容 (2024-5-2 1
1:23):
已经更新至2023：

/thread-11784583-1-
1.html
   

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